يعد إنشاء مشروع تجاري أمرًا مثيرًا للغاية ولكنه يمكن أن يكون مرهقًا للأعصاب ومرهقًا بنفس القدر. تكاليف التوظيف والشركات ليست الأشياء الوحيدة التي تدعو للقلق. تخضع الدول المختلفة حول العالم لشركات جديدة وفقًا لأنظمة الضرائب الخاصة بها. لهذا السبب يجب على العديد من رواد الأعمال التفكير بعناية عند تحديد أفضل بلد لإنشاء مشاريعهم التجارية.
لتبسيط عملك، قمنا بتجميع قائمة بأفضل البلدان المعفاة من الضرائب، بما في ذلك 10 وجهات نعتبرها الأكثر ملاءمة لأغراض العمل.
الوجبات السريعة الرئيسية
- توفر البلدان المعفاة من الضرائب أو الضرائب المنخفضة بيئة مواتية لإنشاء الأعمال التجارية وجذب رواد الأعمال بوعد بتخفيض الالتزامات الضريبية وزيادة الربحية.
- من بين أفضل الدول المعفاة من الضرائب في العالم جزر الكاريبي أنتيغوا وبربودا وسانت كيتس ونيفيس والإمارات العربية المتحدة وموناكو. لا تفرض هذه الدول ضريبة دخل، ويتم تخفيض بقية الضرائب إلى الحد الأدنى.
- هناك العديد من العوامل التي تساهم في الاعتراف بها كملاذات ضريبية وهي الإيرادات المتأتية من الموارد الطبيعية والقطاعات الصناعية المتطورة للغاية التي تحقق الربح، مثل السياحة.
- البلدان ذات معدلات الضرائب المنخفضة هي مالطا وأندورا وإسبانيا وسنغافورة. إنها توفر ظروفًا مواتية لبدء عمل تجاري.
كيف تعمل الدول المعفاة من الضرائب؟
تجني معظم الدول أموالها من خلال الضرائب، وتفرض على الأفراد والشركات دخلهم لتمويل بعض المشاريع والخطط الحكومية. ومع ذلك، هناك العديد من الدول المعفاة من الضرائب القادرة على العمل دون فرض أعباء ضريبية على مواطنيها والمقيمين فيها. فيما يلي بعض العوامل والآليات التي تساهم في قدرتها على الحفاظ على حالة الإعفاء الضريبي.
الإيرادات من الشركات المملوكة للدولة
تحقق البلدان الغنية بالموارد الطبيعية مثل النفط والغاز، مثل الإمارات العربية المتحدة والكويت وقطر، إيرادات كبيرة من خلال تصدير هذه الموارد إلى الشركات المملوكة للدولة.
الضرائب من الاستهلاك والخدمات
بدلاً من ضرائب الدخل، تعتمد البلدان المعفاة من الضرائب على ضرائب الاستهلاك مثل ضريبة القيمة المضافة (VAT) والضرائب على سلع وخدمات محددة.
الاستثمار الأجنبي
تقدم بعض الدول عن قصد ضريبة دخل صفرية لجذب الاستثمارات الأجنبية والأفراد ذوي الملاءة المالية العالية. علاوة على ذلك، أطلقت العديد من الدول الإقامة من خلال برامج الاستثمار للمساهمة في اقتصاد البلاد.
سياحة
تعتبر السياحة مصدرًا كبيرًا للدخل للعديد من البلدان، بشرط أن تكون آمنة وجذابة للزيارة. من المتوقع أن تصل صناعة السفر والسياحة العالمية إلى مستوى ضخم 16.20 مليار دولار بنهاية 2031. لا ينفق السياح الأموال على السلع والخدمات المحلية فحسب، بل يدفعون أيضًا رسومًا لتأشيرات الدخول.
مصادر الإيرادات غير الضريبية
ومن بين هذه المصادر الرسوم المحصلة من تصاريح العمل، والفوائد من الديون والقروض، ورسوم النقل، والخدمات المحلية، ولوازم البنية التحتية الأخرى.
الدول المعفاة من الضرائب في العالم
تعتبر بعض البلدان التي لا تفرض ضريبة دخل ملاذات للعديد من الأفراد للانتقال إليها. تجذب هذه الملاذات الضريبية الأفراد ذوي الملاءة المالية العالية ورجال الأعمال والمغتربين الذين يسعون إلى تعظيم دخلهم ومدخراتهم. فيما يلي بعض الأمثلة على البلدان المعفاة من الضرائب.
منطقة الكاريبي
غالبًا ما تُعتبر دول الكاريبي ملاذات للأعمال بسبب البيئات الضريبية المواتية وقوانين الخصوصية المالية والآثار الضريبية المنخفضة.
أنتيغوا وباربودا
في أنتيغوا وبربودا، تختلف الآثار الضريبية، اعتمادًا على حالة الإقامة الضريبية للفرد أو الكيان. لا تفرض الدولة ضريبة دخل شخصية على المقيمين الضريبيين. لا توجد ضريبة على أرباح الأسهم أو الإتاوات أو الفوائد.
ومع ذلك، يخضع غير المقيمين لضريبة اقتطاع بنسبة 25٪ على أرباح الأسهم أو الإتاوات أو الفوائد. تساهم هذه البيئة الصديقة للضرائب في جاذبية أنتيغوا وبربودا كوجهة للأفراد والشركات التي تسعى إلى تحسين الضرائب.
يستفيد العديد من الأفراد الميسورين ماليًا من برنامج المواطنة من خلال الاستثمار التي تقدمها الدولة.
يمكنك أيضًا التحقق من حالة واحدة لعملائنا الذين تقدموا بطلب للحصول على جنسية أنتيغوا عن طريق برنامج الاستثمار من خلال إرشادات Mirabello Consultancy هنا.
سانت كيتس ونيفيس
سانت كيتس ونيفيس لديها واحدة من أقوى جوازات السفر بين دول الكاريبي، مما يضمن الوصول بدون تأشيرة إلى 156 دولة. لا تفرض الدولة ضريبة دخل شخصية أو ضريبة ميراث أو ضريبة أرباح رأس المال لكل من المقيمين وغير المقيمين. ومع ذلك، يتم فرض ضرائب على الشركات بناءً على حالة الإقامة الضريبية الخاصة بها.
تخضع كل من الشركات المقيمة الضريبية وغير الضريبية للضريبة بمعدل ضريبة الشركات بنسبة 33٪ على دخلها. هناك أيضًا ضريبة اقتطاع بنسبة 15٪ على أرباح الأسهم أو الفوائد أو الإتاوات المدفوعة للمقيمين غير الضريبيين. تجدر الإشارة إلى أنه بعبارة «المقيم غير الخاضع للضريبة»، فإننا نعني المواطن الذي لا يعيش في سانت كيتس ونيفيس.
قد تكون سانت كيتس ونافيس خيارًا جيدًا لأولئك الذين يبحثون عن بيئة صديقة للضرائب لإنشاء مشروع تجاري. الحصول على الجنسية من خلال برنامج الاستثمار يمكن تسريع عملية الحصول على الإقامة.
جزر كايمان
جزر كايمان هي وجهة شهيرة بين المستثمرين ورجال الأعمال. وهي توفر بيئة ذات كفاءة ضريبية عالية بفضل افتقارها إلى ضريبة الشركات وضريبة القيمة الصافية وضريبة الميراث والدخل الشخصي وضريبة أرباح رأس المال.
باهاماس لا تفرض ضريبة دخل الشركات. بدلاً من ذلك، يجب على الشركات الحصول على رخصة تجارية ودفع ضريبة ترخيص الأعمال بناءً على حجم المبيعات.
الشرق الأوسط
الإمارات العربية المتحدة
منذ اكتشاف النفط في الإمارات منذ 60 عامًا، شهدت البلاد تحولًا كبيرًا من منطقة صحراوية صغيرة إلى دولة حديثة ذات مستوى معيشة مرتفع. تجذب مناطق التجارة الحرة في البلاد، والتي توفر ملكية أجنبية بنسبة 100٪ وبدون ضرائب، المستثمرين الأجانب.
وباعتبارها مركزًا عالميًا للسياحة والتجارة، فقد روجت دولة الإمارات العربية المتحدة لنفسها كواحدة من أفضل الدول للاستثمارات الأجنبية والأعمال. في عام 2019، أطلقت الدولة برنامج الفيزا الذهبية لجذب الأفراد ذوي الملاءة المالية العالية.
البحرين
في الوقت الذي نتحدث فيه عن الشرق الأوسط، لا يمكن فصل النفط والغاز عن المشهد الاقتصادي للمنطقة. البحرين ليس استثناء. نظرًا لبيئتها الفعالة من حيث الضرائب، فهي وجهة جذابة لرجال الأعمال. لا تفرض أي ضريبة شخصية على سكانها، سواء كانوا مواطنين أو وافدين. كما أنها لا تفرض عمومًا ضريبة على الشركات، باستثناء ضريبة بنسبة 46٪ على الشركات العاملة في مجال استكشاف وتكرير الهيدروكربونات، أي الغاز والنفط.
يلعب ما يقرب من 6 ملايين عامل أجنبي دورًا مهمًا في للمملكة العربية السعودية اقتصاد. تبذل الحكومة جهودًا ضخمة لتنويع القطاعات الاقتصادية، من إنتاج البترول إلى الرعاية الصحية والتعليم والسياحة. هذا هو السبب في أنها تتمتع ببيئة مواتية للغاية للاستثمارات الأجنبية. لا توجد ضريبة دخل شخصية مفروضة على السكان. معدلات الضرائب على الشركات مفيدة أيضًا، بنسبة 20٪، لمعظم الشركات.
أوروبا
موناكو
موناكو يمكن أن يكون اختيارًا جيدًا لأولئك الذين يسعون إلى تحسين وضعهم الضريبي في أوروبا. لا تفرض الدولة دخلًا ضريبيًا شخصيًا على سكانها، مما يجعلها وجهة جذابة للغاية للأفراد الأثرياء.
ومع ذلك، تجدر الإشارة إلى أن تكلفة المعيشة في موناكو مرتفعة بشكل ملحوظ، وهذا عامل رئيسي يجب على المرء مراعاته قبل الاستعداد لهذه الخطوة.
العديد من الدول الأوروبية لديها آثار ضريبية منخفضة، والتي سيتم مناقشتها في القسم التالي.
البلدان ذات الضرائب الأقل
تقدم بعض البلدان أدنى معدلات الضرائب على مستوى العالم، مما يجعلها وجهات جذابة للمستثمرين ورجال الأعمال الذين يتطلعون إلى تحسين الالتزامات الضريبية. فيما يلي بعض تلك البلدان.
أندورا
الدخل الشخصي ومعدل ضريبة الشركات في أندورا هي 10٪. تتمتع الدولة بمعدل ضريبة عامة غير مباشرة أو ضريبة القيمة المضافة يبلغ 4.5٪، وهو أقل بكثير من المتوسط الأوروبي البالغ حوالي 21٪. هناك أيضًا معدلات مخفضة لسلع وخدمات محددة، مثل 0٪ للمنتجات الصحية والتعليمية.
مالطا
مالطا يوفر بيئة ضريبية مواتية للمستثمرين ورجال الأعمال، مع معدل ضريبة الشركات بنسبة 35٪ على الدخل العالمي والمكاسب الشخصية. قد تقول «هذا ليس منخفضًا». لذلك نحن هنا ندعي أنه يمكن تخفيض هذا المعدل بشكل كبير من خلال أنظمة الخصم الكامل والائتمان الضريبي القابلة للاسترداد في مالطا، والتي تسمح باسترداد ما يصل إلى 6/7 من الضريبة المدفوعة.
وبالتالي، يمكن أن يكون معدل الضريبة الفعلي على الشركات منخفضًا يصل إلى 5٪. لجذب المستثمرين الأجانب، أطلقت مالطا الإقامة من خلال برنامج الاستثمار، مما يعطي مجموعة من الفرص في البلاد.
إسبانيا
بعد التعافي بنجاح من الركود المطول، إسبانيا تعتبر الآن وجهة جيدة للشركات الناشئة. يبلغ معدل الضريبة العامة على الشركات 25٪، بينما بالنسبة للشركات الناشئة، يتم تخفيض المعدل إلى 15٪ في الفترة الضريبية الأولى. يتم أيضًا فرض ضريبة على رواد الأعمال بنسبة 15٪. مع الفيزا الذهبية الإسبانية اكتساب شعبية، يتم إنشاء ظروف مواتية لكل من الأفراد والشركات الأجنبية.
سنغافورة
لسنغافورة تم تصميم نظام ضرائب الشركات ليكون صديقًا للأعمال وتنافسيًا، مع ضريبة منخفضة على الشركات ومبادرات ضريبية مختلفة لجذب الشركات الأجنبية ودعم الشركات المحلية وزيادة الكفاءة الضريبية. معدل الضريبة على الشركات هو 17٪. ومع ذلك، فقد توصلت الحكومة إلى عدة البرامج لتقليل العبء الضريبي. على سبيل المثال، يُعفى 75٪ من أول 100,000 دولار سنغافوري من الدخل الخاضع للضريبة و 50٪ على 100,000 دولار سنغافوري التالي.
التحديات والاعتبارات
قد يكون إنشاء مشروع تجاري في بلد منخفض الضرائب أو معفى من الضرائب خيارًا جذابًا للعديد من الشركات ورجال الأعمال الذين يتطلعون إلى تقليل التزاماتهم الضريبية. ومع ذلك، هناك تحديات وآثار ينطوي عليها مثل هذا القرار تحتاج إلى دراسة متأنية.
- الازدواج الضريبي - يعد معيار الإبلاغ المشترك وقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية اتفاقيات قياسية بين الدول لمنع التهرب الضريبي. تتضمن العملية تبادل المعلومات تلقائيًا حول الحسابات المالية. هذا يعني أن الدولة التي تم تسجيل النشاط التجاري فيها تشارك المعلومات مع بلد يكون فيه المالك مقيمًا ضريبيًا. يمكن أن يؤدي هذا إلى التزامات ضريبية مزدوجة. لذلك من الضروري النظر في هذا.
- مخاطر العملة وسعر الصرف - مخاطر سعر الصرف التي يمكن أن تؤثر على قيمة الدخل والنفقات والأصول أمر لا مفر منه إذا كانت الشركة تعمل في بلد أجنبي. لذلك، يعد تنفيذ استراتيجيات إدارة المخاطر للتخفيف من تقلبات العملات أمرًا ضروريًا للاستقرار المالي.
- مقايضات بلد معفى من الضرائب - إذا لم تكن الشركة الأجنبية مسجلة فحسب، بل تعمل أيضًا في البلد المضيف، فيجب أخذ العديد من الأشياء في الاعتبار، بما في ذلك ارتفاع تكاليف الإيجار والإسكان، وارتفاع تكاليف الرعاية الصحية والنقل، والتكاليف الاجتماعية الأخرى. إن الإعفاء من الضرائب أو الحصول على معدلات ضريبية منخفضة لا يضمن بالضرورة أن تكون الدولة مكانًا مثاليًا للعيش وإنشاء مشروع تجاري. حتى التكاليف البسيطة يجب أن تحسب.
الخاتمة
توفر البلدان المعفاة من الضرائب فرصًا كبيرة لرواد الأعمال الذين يسعون إلى تقليل الالتزامات الضريبية وتعظيم الأرباح. ومن بين هذه البلدان جزر أنتيغوا وبربودا الكاريبية وسانت كيتس ونيفيس والإمارات العربية المتحدة والبحرين والمملكة العربية السعودية مع عدم وجود دخل ضريبي شخصي ومعدلات ضرائب مواتية للشركات.
الدول الأخرى التي تعتبر ملاذات ضريبية للشركات هي مالطا وأندورا وإسبانيا وسنغافورة. تقدم بعض هذه الدول الجنسية أو الإقامة من خلال برامج الاستثمار لتعظيم وتعزيز الفوائد والفرص المقدمة.
إذا كنت مهتمًا ببرامج الاستثمار، إتصال أحد الخبراء في Mirabello Consultancy، الذي سيرشدك خلال العملية بأكملها، ويسلط الضوء على العوامل والتحديات الرئيسية التي تستحق الدراسة.
التعليمات
- هل دبي معفاة حقًا من الضرائب؟
دبي ليست معفاة تمامًا من الضرائب. على الرغم من عدم وجود ضريبة دخل شخصية، يتم فرض ضريبة الشركات بنسبة 9٪ على الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز 375,000 درهم إماراتي. تم تطبيق معدل ضريبة الشركات في يونيو 2023 كجزء من اللوائح الضريبية الجديدة في دبي.
- ما هي الدولة التي لديها أدنى ضريبة تجارية؟
من بين البلدان ذات أدنى ضريبة تجارية هي أندورا والإمارات العربية المتحدة وجزر كايمان والبحرين وجزر البهاما وغيرها.
- ما هي أفضل دولة أوروبية لبدء عمل تجاري؟
إسبانيا جذابة للتجارة الإلكترونية. تعتبر برشلونة ومدريد مراكز بدء التشغيل الشهيرة. توفر المملكة المتحدة بيئة صديقة للأعمال وإمكانية الوصول إلى أفضل المواهب. تشتهر الدولة بتكاليف بدء الأعمال التجارية الجديدة الصفرية.
