2024 年为您的企业提供 8 个免税国家
开办企业非常刺激，但同样会让人紧张和压力。就业和公司成本并不是唯一需要担心的问题。世界各地的不同国家根据自己的税收制度对新企业进行征税。这就是为什么许多企业家在决定设立企业的最佳国家时应仔细考虑的原因。
为了简化您的工作，我们编制了一份最佳免税国家清单，其中包括我们认为最适合商业目的的10个目的地。
关键要点
- 免税或低税国家为创办企业提供了有利的环境，通过承诺减少纳税负债和提高盈利能力来吸引企业家。
- 世界上最好的免税国家之一是加勒比海岛屿安提瓜和巴布达、圣基茨和尼维斯、阿联酋和摩纳哥。这些国家没有所得税，其余的税收减少到最低限度。
- 促成被承认为避税天堂的几个因素是自然资源和旅游业等带来利润的高度发达工业部门产生的收入。
- 税率低的国家是马耳他、安道尔、西班牙和新加坡。他们为创业提供了有利的条件。
免税国家如何运作？
大多数国家通过税收来赚钱，向个人和公司收取收入来资助某些政府项目和计划。但是，有几个免税国家能够在不给其公民和居民带来税收负担的情况下运营。以下是一些有助于他们维持免税地位的因素和机制。
来自国有企业的收入
石油和天然气等自然资源丰富的国家，例如阿联酋、科威特和卡塔尔，通过向国有企业出口这些资源来创造可观的收入。
消费税和服务税
免税国家不依赖所得税，而是依赖消费税，例如增值税（增值税）和特定商品和服务的税。
外国投资
一些国家故意提供零所得税以吸引外国投资和高净值个人。此外，许多国家通过投资计划启动了居留权，为该国的经济做出贡献。
旅游业
旅游业被认为是许多国家的巨大收入来源，前提是旅游安全且具有吸引力。预计全球旅行和旅游业将达到巨大规模 到 2031 年底，将达到 162.0 亿美元。游客不仅将钱花在当地的商品和服务上，而且还要支付入境签证费用。
非税收收入来源
这些来源包括从工作许可证中收取的费用、债务和贷款的利息、交通费、当地服务费和其他基础设施供应费。
世界上免税的国家
一些没有所得税的国家是许多人迁往的避风港。这些避税天堂吸引了寻求最大化收入和储蓄的高净值个人、企业家和外籍人士。以下是一些免税国家的例子。
加勒比
由于有利的税收环境、金融隐私法和低税收影响，加勒比国家通常被视为商业避风港。
安提瓜和巴布达
在 安提瓜和巴布达， 税收影响因个人或实体的税收居留身份而异。该国不对其纳税居民征收个人所得税。对股息、特许权使用费或利息不征税。
但是，非居民需要为股息、特许权使用费或利息缴纳25％的预扣税。这种税收优惠的环境增强了安提瓜和巴布达作为寻求税收优化的个人和企业目的地的吸引力。
许多经济富裕的人利用 通过投资计划获得公民身份 由国家提供。
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圣基茨和尼维斯
圣基茨和尼维斯 拥有加勒比国家中最强的护照之一，可确保免签证进入156个国家。该国没有针对居民和非居民的个人所得税、遗产税或资本利得税。尽管如此，公司是根据其税收居留身份征税的。
纳税和非税居民公司均按其收入的33％的公司税率征税。支付给非税收居民的股息、利息或特许权使用费也要缴纳15％的预扣税。值得一提的是，我们所说的 “非税收居民” 是指不居住在圣基茨和尼维斯的公民。
对于那些寻求税收优惠环境来创业的人来说，圣基茨和纳维斯可能是一个不错的选择。 通过投资计划获得公民身份 可以加快获得居留权的程序。
开曼群岛
开曼群岛 是投资者和商人的热门目的地。由于缺乏公司税、净值税、遗产税、个人所得税和资本利得税，它提供了一个高度节税的环境。
巴哈马 不征收企业所得税。相反，企业必须获得营业执照并根据营业额缴纳营业执照税。
中东
阿拉伯联合酋长国
自从在美国发现石油以来 阿联酋 60年前，该国经历了从一个小沙漠地区向生活水平高的现代国家的重大转变。该国的自由贸易区提供100％的外国所有权和零税收，正在吸引外国投资者。
作为全球旅游和贸易中心，阿联酋已将自己提升为外国投资和商业的最佳国家之一。2019 年，该国推出了 黄金签证计划 吸引高净值人士。
巴林
当我们谈论中东时，石油和天然气与该地区的经济格局密不可分。 巴林 也不例外。由于其节税环境，它对商人来说是一个有吸引力的目的地。它不向其居民（无论是公民还是外籍人士）征收任何个人税。此外，它通常不征收公司税，但对从事碳氢化合物（即天然气和石油）勘探和提炼的公司征收46％的税外。
大约有600万外国工人在以下方面发挥着重要作用 沙特阿拉伯的 经济。 从石油生产到医疗保健、教育和旅游，政府为实现经济部门的多元化付出了巨大努力。这就是它为外国投资提供非常有利的环境的原因。不对居民征收个人所得税。对于大多数企业而言，公司税率也为20％。
欧洲
摩纳哥
摩纳哥 对于那些寻求优化欧洲税收状况的人来说，可能是一个不错的选择。该国不向其居民征收个人税收收入，这使其成为富人极具吸引力的目的地。
但是，值得注意的是，摩纳哥的生活成本非常高，这是在为搬迁做准备之前应考虑的关键因素。
一些欧洲国家的税收影响较低，将在下一节中讨论。
税收最低的国家
一些国家提供全球最低的税率，这使它们成为寻求优化纳税义务的投资者和商人的理想目的地。以下是其中一些国家。
安道尔
中的个人收入和公司税率 安道尔 是 10%。该国的一般间接税或增值税税率为4.5％，大大低于欧洲平均水平的21％左右。特定商品和服务的税率也有所降低，例如健康和教育产品的税率为0％。
马耳他
马耳他 为投资者和商人提供了有利的税收环境，全球收入和个人收益的公司税率为35％。你可能会说：“这还不低。”因此，我们在这里声称，通过马耳他的全额估值和可退税税收抵免制度，可以显著降低这一税率，该体系允许退还高达已缴税款的6/7。
因此，有效的公司税率可以低至5％。为了吸引外国投资者，马耳他推出了 通过投资计划获得居留权，这为该国提供了很多机会。
西班牙
在成功地从长期衰退中恢复过来之后 西班牙 现在被认为是初创企业的理想目的地。一般公司税率为25％，而对于初创企业，该税率在第一个纳税期降至15％。企业家的税率也为15％。用 西班牙黄金签证 越来越受欢迎，正在为个人和外国公司创造有利条件。
新加坡
新加坡的 公司税制的结构有利于商业和具有竞争力，采用低公司税和各种税收举措，以吸引外国公司，支持本地企业并最大限度地提高税收效率。公司税率为17％。但是，政府已经想出了几个 节目 减轻税收负担。例如，75％免征前10万新元的应纳税所得额，50％免除接下来的10万新元的应纳税所得额。
挑战和注意事项
对于许多希望最大限度地减少纳税义务的公司和企业家来说，在低税或免税国家设立企业可能是一个有吸引力的选择。但是，这种决定涉及一些挑战和影响，需要认真考虑。
- 双重征税 -《共同申报准则》和《外国账户税收合规法》是各国之间防止逃税的标准协议。该过程涉及自动交换有关金融账户的信息。这意味着企业注册的国家与所有者是纳税居民的国家共享信息。这可能会导致双重纳税义务。因此，必须考虑这一点。
- 货币和汇率风险 -如果公司在国外经营，可能影响收入、支出和资产价值的汇率风险是不可避免的。因此，实施风险管理策略以减轻货币波动对于金融稳定至关重要。
- 免税国家的利弊权衡 -如果外国公司不仅在东道国注册，而且还在东道国开展业务，则必须考虑一些因素，包括高昂的租金和住房成本、高昂的医疗和运输成本以及其他社会成本。免税或低税率并不一定能保证该国是生活和创业的理想场所。即使是微小的成本也应该计算。
结论
免税国家为寻求最大限度地减少纳税义务和实现利润最大化的企业家提供了充足的机会。这些国家包括加勒比海岛屿安提瓜和巴布达、圣基茨和尼维斯、阿联酋、巴林和沙特阿拉伯，其个人税收收入为零，公司税率优惠。
其他被视为企业避税天堂的国家是马耳他、安道尔、西班牙和新加坡。其中一些国家通过投资计划提供公民身份或居留权，以最大限度地提高和增强所提供的利益和机会。
如果您对投资计划感兴趣， 联系 Mirabello Consultancy的专家之一，他将指导您完成整个过程，重点介绍值得考虑的主要因素和挑战。
常见问题
- 迪拜真的免税吗？
迪拜并非完全免税。虽然没有个人所得税，但对超过375,000阿联酋迪拉姆的应纳税收入征收9％的公司税。作为迪拜新税收法规的一部分，公司税率于 2023 年 6 月推出。
- 哪个国家的营业税最低？
营业税最低的国家包括安道尔、阿联酋、开曼群岛、巴林、巴哈马等。
- 哪个欧洲国家最适合创业？
西班牙对电子商务具有吸引力。巴塞罗那和马德里被认为是受欢迎的创业中心。英国提供商业友好的环境和吸引顶尖人才的机会。该国以新企业的零启动成本而闻名。
