迷失在税法迷宫中？你并不孤单。 世界各地的税法逐年变得越来越复杂。曾经相对简单的体系已经演变成了法规、修正案和漏洞的迷宫，即使是经验丰富的专业人士也难以驾驭这些漏洞。如果古代智慧可以写在一本书中，但现代税法却占了大量篇幅，那么也许是时候获取指南了。
我们在这里可以帮助您在不断变化的税收浪潮中渡过难关，因为尽管纳税是一种责任，但正如亚瑟·戈弗雷曾经说过的那样，“我很自豪能在美国纳税。唯一的问题是我可以为一半的钱感到同样自豪'。让Mirabello咨询公司指导您制定更明智的税收策略。
- 免税或低税国家为创办企业提供了有利的环境，通过承诺减少纳税负债和提高盈利能力来吸引企业家。
- 世界上最好的免税国家之一是加勒比海岛屿安提瓜和巴布达、圣基茨和尼维斯、阿联酋和摩纳哥。这些国家没有所得税，其余的税收减少到最低限度。
- 促成被承认为避税天堂的几个因素是自然资源和旅游业等带来利润的高度发达工业部门产生的收入。
- 税率低的国家是马耳他、安道尔、西班牙和新加坡。他们为创业提供了有利的条件。
免税国家如何运作？
尽管大多数政府通过对收入征税来为其项目提供资金，但免税国家已经通过替代收入来源破解了该守则，这使它们成为全球企业家的磁石。有几个免税国家能够在不给其公民和居民带来税收负担的情况下运营。以下是一些有助于他们维持免税地位的因素和机制。
- 来自国有企业的收入
石油和天然气等自然资源丰富的国家，例如阿联酋、科威特和卡塔尔，通过向国有企业出口这些资源来创造可观的收入。
- 消费税和服务税
免税国家不依赖所得税，而是依赖消费税，例如增值税（增值税）和特定商品和服务的税。
- 外国投资
一些国家故意提供零所得税以吸引外国投资和高净值个人。此外，许多国家通过投资计划启动了居留权，为该国的经济做出贡献。
- 旅游业
旅游业被认为是许多国家的巨大收入来源，前提是旅游安全且具有吸引力。预计到2031年底，全球旅行和旅游业将达到162.0亿美元的巨额收入。游客不仅将钱花在当地的商品和服务上，而且还要支付入境签证费用。
- 非税收收入来源
免税国家依靠非税收收入来源蓬勃发展——比如工作许可、交通费和基础设施服务。
- 高端数字和金融服务：
一些免税国家通过成为金融科技、加密货币交易所和数字银行的全球中心来创造收入，吸引支付许可费和服务费的企业。
- 战略房地产开发：
免税国家的政府经常投资大型房地产项目，向外国投资者和跨国公司出售或租赁高价值房产作为主要收入来源。
世界上免税的国家
一些没有所得税的国家是许多人迁往的避风港。这些避税天堂吸引了寻求最大化收入和储蓄的高净值个人、企业家和外籍人士。在详细了解免税国家之前，请先看一下这张图表，该图表显示了外籍人士最实惠的免税国家。数据来自欧洲新闻社， 最实惠的免税避风港：2025年外籍人士的首选？
以下是一些免税国家的例子。
加勒比
由于有利的税收环境、金融隐私法和低税收影响，加勒比国家通常被视为商业避风港。在这里，有利的税法和财务隐私为企业家带来了完美的风暴。”
在安提瓜和巴布达，税收影响因个人或实体的税收居留身份而异。该国不对其纳税居民征收个人所得税。对股息、特许权使用费或利息不征税。
但是，非居民需要为股息、特许权使用费或利息缴纳25％的预扣税。这种税收优惠的环境增强了安提瓜和巴布达作为寻求税收优化的个人和企业目的地的吸引力。
许多经济富裕的人利用 通过投资获得公民身份 国家提供的计划。
圣基茨和尼维斯拥有加勒比国家中最强的护照之一，可确保免签证进入156个国家。该国没有针对居民和非居民的个人所得税、遗产税或资本利得税。尽管如此，公司是根据其税收居留身份征税的。
纳税和非税居民公司均按其收入的33％的公司税率征税。支付给非税收居民的股息、利息或特许权使用费也要缴纳15％的预扣税。值得一提的是，我们所说的 “非税收居民” 是指不居住在圣基茨和尼维斯的公民。
对于那些寻求税收优惠环境来创业的人来说，圣基茨和纳维斯可能是一个不错的选择。 通过投资计划获得公民身份 可以加快获得居留权的程序。
开曼群岛是投资者和商人的热门目的地。由于缺乏公司税、净值税、遗产税、个人所得税和资本利得税，它提供了一个高度节税的环境。
开曼群岛以其政治和经济稳定而闻名。这种稳定的环境营造了可预测和安全的商业环境，进一步增强了他们作为国际投资者和企业避税天堂的吸引力。
巴哈马不征收企业所得税。相反，企业必须获得营业执照并根据营业额缴纳营业执照税。
巴哈马提供高度发达和复杂的金融服务业。这包括强大的银行系统、监管良好的证券市场以及在保密和隐私方面的良好声誉。巴哈马在保护其金融客户隐私方面有着悠久的传统。巴哈马法律高度重视保密性，金融机构在披露客户信息方面必须遵守严格的规定。这种对隐私的承诺对寻求保护其财务事务免受不必要审查的个人和企业具有吸引力。
以下是维护这种隐私的方式：
- 严格的银行保密法：巴哈马法律包括银行保密条款，限制了金融机构披露客户信息的情况。这有助于保护敏感的财务数据免受未经授权的访问。
- 数据保护立法：巴哈马颁布了数据保护立法，规范个人信息的收集、使用和披露。该立法有助于确保以负责任和安全的方式处理客户数据。
- 国际标准：巴哈马遵守金融隐私和数据保护的国际标准，例如金融行动特别工作组制定的标准。这有助于保持对司法管辖区金融体系的高度信心。
这些因素的结合为巴哈马的金融活动创造了一个安全和保密的环境，使其成为寻求保护其隐私的个人和企业的有吸引力的目的地。
中东
从沙漠沙滩到摩天大楼，阿联酋将石油财富变成了免税避风港，吸引了全球投资者。自60年前在阿联酋发现石油以来，该国经历了从一个小沙漠地区向生活水平高的现代国家的重大转变。该国的自由贸易区提供100％的外国所有权和零税收，正在吸引外国投资者。
作为全球旅游和贸易中心，阿联酋已将自己提升为外国投资和商业的最佳国家之一。2019 年，该国推出了 黄金签证计划 吸引高净值人士。
当我们谈论中东时，石油和天然气与该地区的经济格局密不可分。巴林也不例外。由于其节税环境，它对商人来说是一个有吸引力的目的地。它不向其居民（无论是公民还是外籍人士）征收任何个人税。此外，除了对从事碳氢化合物（即天然气和石油）勘探和提炼的公司征收46％的税外，它通常不征收公司税。
大约有600万外国工人在沙特阿拉伯的经济中发挥着重要作用。从石油生产到医疗保健、教育和旅游，政府为实现经济部门的多元化付出了巨大努力。这就是它为外国投资提供非常有利的环境的原因。不对居民征收个人所得税。对于大多数企业而言，公司税率也为20％。
沙特阿拉伯正在通过以下方式积极实现经济多元化 2030 年愿景, 这是一项全面的改革方案, 旨在减少对石油的依赖, 促进各部门的增长.沙特2030年愿景是一项全面的改革计划，旨在实现沙特阿拉伯经济的多元化，减少对石油的依赖，促进私营部门的增长。重点领域包括：
- 经济多元化：投资旅游、娱乐、可再生能源和技术等非石油行业，以创造新的就业机会和收入来源。
- 私营部门发展：鼓励私营部门投资，减少官僚主义，创造更有利于商业的环境以刺激经济增长。
- 社会和文化改革：赋予妇女权力，促进青年发展，投资教育和医疗保健，以创造一个更具活力和参与度的社会。
- 2030年愿景正在推动沙特阿拉伯的重大变革，为愿意参与该国转型的企业和投资者创造新的机会。
欧洲
对于那些寻求优化欧洲税收状况的人来说，摩纳哥可能是一个不错的选择。该国不向其居民征收个人税收收入，这使其成为富人极具吸引力的目的地。
但是，值得注意的是，摩纳哥的生活成本非常高，这是在为搬迁做准备之前应考虑的关键因素。
一些欧洲国家的税收影响较低，将在下一节中讨论。
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税收最低的国家
一些国家提供全球最低的税率，这使它们成为寻求优化纳税义务的投资者和商人的理想目的地。以下是其中一些国家。
安道尔的个人所得税和公司税率为10％。该国的一般间接税或增值税税率为4.5％，大大低于欧洲平均水平的21％左右。特定商品和服务的税率也有所降低，例如健康和教育产品的税率为0％。
马耳他为投资者和商人提供了有利的税收环境，全球收入和个人收益的公司税率为35％。你可能会说：“这还不低。”因此，我们在这里声称，通过马耳他的全额估值和可退税税收抵免制度，可以显著降低这一税率，该体系允许退还高达已缴税款的6/7。
因此，有效的公司税率可以低至5％。为了吸引外国投资者，马耳他推出了 通过投资计划获得居留权，这为该国提供了很多机会。
在成功从长期衰退中恢复过来之后，西班牙现在被认为是初创企业的理想目的地。一般公司税率为25％，而对于小型公司（年收入低于100万欧元），2025年的税率为23％。在前两个盈利的财年中，新成立的公司受益于显著降低的15％的利率。企业家的税率也为15％。
意大利为高净值个人提供了有利的税收环境。一个显著的特点是统一税收制度，它允许符合条件的个人为其全球收入缴纳20万欧元的固定年税，无论实际收入多少。这适用于在过去10年中至少有9年没有成为意大利纳税居民的个人。这种统一税收制度还包括免征财富税和遗产税，进一步增强了其对富人的吸引力。
新加坡的企业税制结构有利于商业和具有竞争力，采用低公司税和各种税收举措，以吸引外国公司，支持本地企业并最大限度地提高税收效率。公司税率为17％。但是，政府已经想出了几个 节目 减轻税收负担。例如，75％免征前10万新元的应纳税所得额，50％免除接下来的10万新元的应纳税所得额。
从2025年1月1日起，新加坡将对全球年收入至少为7.5亿欧元的大型跨国企业（MNE）实施15％的全球最低有效税率。此举符合税基侵蚀和利润转移（BEPS）2.0计划，旨在确保大型跨国企业无论在哪里开展业务都要缴纳最低水平的税款。该实施包括收入包容规则（IIR）和国内增值税（DTT），以使这些跨国企业的有效税率达到15％。
对于未达到7.5亿欧元收入门槛的企业，现有的免税和激励措施继续适用，从而保持了新加坡竞争力和商业友好型的税收环境。
挑战和注意事项
对于许多希望最大限度地减少纳税义务的公司和企业家来说，在低税或免税国家设立企业可能是一个有吸引力的选择。但是，这种决定涉及一些挑战和影响，需要认真考虑。
- 双重征税-双重征税是你不可忽视的细则。多亏了共同申报标准和外国账户税收合规法案（即各国之间防止逃税的标准协议）等全球协议，免税并不总是免费的。该过程涉及自动交换有关金融账户的信息。这意味着企业注册的国家与所有者是纳税居民的国家共享信息。这可能会导致双重纳税义务。因此，必须考虑这一点。这些双重征税协议意味着任何企业都无法逃避透明度。在潜入之前，请确保免税不会使您的税收困境加倍。
- 货币和汇率风险-如果公司在国外经营，可能会影响收入、支出和资产价值的汇率风险是不可避免的。因此，实施风险管理策略以减轻货币波动对于金融稳定至关重要。
- 免税国家的权衡——如果外国公司不仅在东道国注册，而且还在东道国开展业务，则必须考虑一些因素，包括高昂的租金和住房成本、高昂的医疗和运输成本以及其他社会成本。免税或低税率并不一定能保证该国是生活和创业的理想场所。即使是微小的成本也应该计算。
了解 183 天规则
随着我们进入2025年，全球商业格局越来越以寻求可以提高盈利能力和运营效率的战略优势为特征。对于企业家来说，最引人注目的策略之一是将免税国家视为其企业的潜在基地。没有所得税的国家的吸引力尤其明显，因为这些司法管辖区提供了可观的经济利益，可以显著减少企业和个人的总体税收负担。
在税收可以显著影响公司利润的时代，了解在税收友好环境中开展业务的优势对于寻求优化财务战略的企业家至关重要。没有所得税的国家不仅提供了更有利的财政环境，而且还培育了鼓励创新、投资和增长的生态系统。
当企业家探索免税国家以优化其财务战略时，了解税收居留权的规则同样重要。在税收友好的司法管辖区建立企业并不能自动免除个人的税收，因为许多国家都规定了基于居住地的纳税义务。
许多国家使用183天规则来根据个人一年在该国停留的天数来确定税收居留权。如果您在一个国家/地区停留超过183天，则可能被视为纳税居民并受其所得税法的约束。同样，在美国，税收居留权由实质性居留权测试确定，该测试计算了三年内在美国停留的天数。
尽管每六个月搬迁一次的想法似乎是避税的一种方式，但大多数司法管辖区都制定了防止此类避税策略的措施。例如，美国跟踪居留权和全球收入，以确保履行纳税义务，即使是经常搬家的个人也是如此。仅仅每六个月更改一次居留权可能无法保护您免税，因为许多国家的规定是根据个人的居留身份或全球收入向个人征税。
免税国家为财富积累的机会打开了大门，但关键在于了解其好处并巧妙地驾驭细则。虽然没有所得税的国家，例如阿联酋和摩纳哥，为财富积累提供了有吸引力的环境，但也必须考虑居留要求和地方法规等因素。这些国家经常吸引高净值个人和企业家，他们寻求通过减轻税收负担来最大限度地提高财务自由。
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常见问题
大多数情况下，是的！迪拜是个人收入的避税天堂，但企业缴纳的公司税在375,000阿联酋迪拉姆以上，适度为9％，与全球标准相比是花生。仍然是税收天堂，对吧？
营业税最低的国家包括安道尔、阿联酋、开曼群岛、巴林、巴哈马等。
西班牙对电子商务具有吸引力。巴塞罗那和马德里等城市巩固了其作为重要创业中心的地位，为新企业提供了充满活力的生态系统。最近的举措，例如推出Sierra de las Nieves Market等协作电子商务平台，凸显了西班牙对支持数字商务和本地企业的承诺。
英国提供商业友好的环境和吸引顶尖人才的机会。该国以新企业的零启动成本而闻名。
爱尔兰的低公司税率继续以其12.5％的低公司税率和亲商环境吸引企业家。特别是，都柏林是一个拥有多语言员工队伍的科技中心，使其成为初创企业的有吸引力的目的地。
加勒比地区拥有多个税收友好国家，包括圣基茨和尼维斯、开曼群岛以及安提瓜和巴布达。它们不提供个人所得税、最低的公司税和有吸引力的投资公民身份计划。非常适合希望在天堂中优化税收的企业和个人。
绝对可以！许多免税或低税国家通过投资居留权或公民身份计划积极吸引外国投资者。这些计划允许高净值个人和企业家搬迁并享受减税的好处。
是的，阿联酋仍然是企业的主要目的地。9％的公司税率（利润超过375,000阿联酋迪拉姆）仍然是全球最低的税率之一。再加上零个人所得税，阿联酋的税收优惠无与伦比。
国家之间的双重征税协议旨在防止您因相同的收入而被两次纳税。在向国际扩展业务之前，请咨询税务专家，以利用这些协议并战略性地组织您的业务。
不完全。尽管许多人不征收个人或企业所得税，但他们通常依靠增值税、消费税或某些商品、服务和许可证的费用来创造收入。
在免税国家，住房、医疗保健和教育等生活成本可能要高得多。此外，应对地方法规和文化差异可能需要调整。在采取行动之前，一定要权衡好处和这些权衡取舍
