Avviare un'impresa è estremamente elettrizzante ma può essere altrettanto snervante e stressante. L'occupazione e i costi aziendali non sono le uniche cose di cui preoccuparsi. Diversi paesi del mondo assoggettano le nuove imprese in base ai propri sistemi fiscali. Ecco perché molti imprenditori dovrebbero valutare attentamente il paese migliore in cui avviare le proprie iniziative imprenditoriali.
Per semplificarti il lavoro, abbiamo stilato un elenco dei migliori paesi esentasse, tra cui 10 destinazioni che riteniamo le più favorevoli per scopi commerciali.
Conclusioni chiave
- I paesi esentasse o a bassa tassazione offrono un ambiente favorevole per la creazione di un'impresa, attirando gli imprenditori con la promessa di ridurre le passività fiscali e aumentare la redditività.
- Tra i migliori paesi esentasse al mondo ci sono le isole caraibiche di Antigua e Barbuda, St Kitts e Nevis, gli Emirati Arabi Uniti e Monaco. Questi paesi non hanno imposte sul reddito e il resto delle tasse è ridotto al minimo.
- Diversi fattori che contribuiscono a essere riconosciuti come paradisi fiscali sono le entrate generate dalle risorse naturali e da settori industriali altamente sviluppati che generano profitti, come il turismo.
- I paesi con aliquote fiscali basse sono Malta, Andorra, Spagna e Singapore. Offrono condizioni favorevoli per avviare un'impresa.
Come funzionano i Paesi esentasse?
La maggior parte dei paesi guadagna attraverso la tassazione, addebitando a individui e società i propri redditi per finanziare determinati progetti e piani governativi. Tuttavia, ci sono diversi paesi esentasse che sono in grado di operare senza imporre oneri fiscali ai propri cittadini e residenti. Ecco alcuni fattori e meccanismi che contribuiscono alla loro capacità di mantenere lo status di esenzione fiscale.
Entrate da imprese statali
Paesi ricchi di risorse naturali come petrolio e gas, come gli Emirati Arabi Uniti, il Kuwait e il Katar, generano entrate significative esportando queste risorse verso società statali.
Imposte sui consumi e sui servizi
Invece delle imposte sul reddito, i paesi esentasse si basano su imposte sui consumi come l'IVA (imposta sul valore aggiunto) e le tasse su beni e servizi specifici.
Investimenti esteri
Alcuni paesi offrono intenzionalmente zero imposte sul reddito per attirare investimenti esteri e persone con un patrimonio netto elevato. Inoltre, molti paesi hanno avviato la residenza attraverso programmi di investimento per contribuire all'economia del paese.
Turismo
Il turismo è considerato un'enorme fonte di reddito per molti paesi, a condizione che sia sicuro e attraente da visitare. Si prevede che l'industria globale dei viaggi e del turismo raggiungerà un enorme 16,20 miliardi di dollari entro la fine del 2031. I turisti non solo spendono soldi in beni e servizi locali, ma pagano anche le tasse per i visti d'ingresso.
Fonti di entrate non fiscali
Tra queste fonti vi sono le tasse riscosse dai permessi di lavoro, gli interessi da debiti e prestiti, le tasse per il trasporto, i servizi locali e altre forniture di infrastrutture.
Paesi esentasse nel mondo
Alcuni paesi senza imposta sul reddito sono paradisi in cui molte persone possono trasferirsi. Questi paradisi fiscali attraggono persone con un patrimonio netto elevato, imprenditori ed espatriati che cercano di massimizzare il proprio reddito e i propri risparmi. Ecco alcuni esempi di paesi esentasse.
I Caraibi
I paesi dei Caraibi sono spesso considerati paradisi per le imprese a causa del contesto fiscale favorevole, delle leggi sulla privacy finanziaria e delle basse implicazioni fiscali.
Antigua e Barbuda
Nel Antigua e Barbuda, le implicazioni fiscali variano a seconda dello status di residenza fiscale di una persona fisica o giuridica. Il paese non impone l'imposta sul reddito delle persone fisiche ai suoi residenti fiscali. Non è prevista alcuna imposta su dividendi, royalty o interessi.
Tuttavia, i non residenti sono soggetti a una ritenuta alla fonte del 25% su dividendi, royalty o interessi. Questo ambiente favorevole alle tasse contribuisce all'attrattiva di Antigua e Barbuda come destinazione per privati e aziende che cercano l'ottimizzazione fiscale.
Molte persone finanziariamente benestanti ne traggono vantaggio cittadinanza attraverso un programma di investimenti offerto dal Paese.
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Saint Kitts e Nevis
Saint Kitts e Nevis ha uno dei passaporti più solidi tra i paesi dei Caraibi, garantendo l'accesso senza visto a 156 paesi. Il paese non ha alcuna imposta sul reddito delle persone fisiche, un'imposta sulle successioni o un'imposta sulle plusvalenze sia per i residenti che per i non residenti. Tuttavia, le società sono tassate in base al loro status di residenza fiscale.
Sia le società fiscalmente residenti che quelle non fiscalmente sono tassate con un'aliquota dell'imposta sulle società del 33% sul loro reddito. È inoltre prevista una ritenuta alla fonte del 15% su dividendi, interessi o royalty pagati ai residenti non fiscali. Vale la pena ricordare che per «residente non fiscale» si intende un cittadino che non vive a St. Kitts e Nevis.
St Kitts e Navis potrebbe essere una buona scelta per chi cerca un ambiente fiscalmente agevolato per avviare un'impresa. Cittadinanza attraverso un programma di investimenti può accelerare il processo di ottenimento della residenza.
Isole Cayman
Isole Cayman è una destinazione popolare tra investitori e uomini d'affari. Offre un ambiente altamente efficiente dal punto di vista fiscale grazie all'assenza di imposta sulle società, imposta sul patrimonio netto, imposta sulle successioni, sul reddito personale e imposta sulle plusvalenze.
Le Bahamas non riscuote un'imposta sul reddito delle società. Le aziende devono invece ottenere una licenza commerciale e pagare una tassa sulle licenze commerciali in base al fatturato.
Medio Oriente
Emirati Arabi Uniti
Dalla scoperta del petrolio nel gli Emirati Arabi Uniti 60 anni fa, il paese ha subito una trasformazione significativa da una piccola regione desertica a uno stato moderno con un elevato tenore di vita. Le zone di libero scambio del paese, che offrono una proprietà straniera al 100% e zero tasse, attirano investitori stranieri.
In qualità di centro turistico e commerciale globale, gli Emirati Arabi Uniti si sono promossi come uno dei migliori paesi per gli investimenti e gli affari esteri. Nel 2019, il Paese ha lanciato il Programma Golden Visa per attirare persone con un patrimonio netto elevato.
Bahrain
Parlando del Medio Oriente, petrolio e gas sono inseparabili dal panorama economico della regione. Bahrain non è un'eccezione. Grazie al suo ambiente efficiente dal punto di vista fiscale, è una destinazione attraente per gli uomini d'affari. Non impone alcuna tassa personale ai suoi residenti, siano essi cittadini o espatriati. Inoltre, in genere non riscuote alcuna imposta sulle società, ad eccezione di una tassa del 46% sulle società impegnate nell'esplorazione e nella raffinazione di idrocarburi, in particolare gas e petrolio.
Circa 6 milioni di lavoratori stranieri svolgono un ruolo importante in dell'Arabia Saudita economia. Il governo compie enormi sforzi per diversificare i settori economici, dalla produzione di petrolio alla sanità, all'istruzione e al turismo. Questo è il motivo per cui ha un ambiente molto favorevole per gli investimenti esteri. Non è prevista alcuna imposta sul reddito delle persone fisiche per i residenti. Le aliquote dell'imposta sulle società sono inoltre vantaggiose, pari al 20%, per la maggior parte delle imprese.
Europa
Monaco
Monaco può essere una buona scelta per coloro che cercano di ottimizzare la propria situazione fiscale in Europa. Il paese non impone un reddito fiscale personale ai suoi residenti, il che lo rende una destinazione molto attraente per le persone facoltose.
Tuttavia, vale la pena notare che il costo della vita a Monaco è notevolmente elevato, e questo è un fattore chiave da considerare prima di prepararsi al trasloco.
Diversi paesi europei hanno ridotte implicazioni fiscali, che verranno discusse nella prossima sezione.
Paesi con le tasse più basse
Alcuni paesi offrono le aliquote fiscali più basse a livello globale, il che li rende destinazioni attraenti per investitori e uomini d'affari che cercano di ottimizzare le passività fiscali. Ecco alcuni di questi Paesi.
Andorra
L'aliquota dell'imposta sul reddito personale e sulle società in Andorra è del 10%. Il paese ha un'aliquota generale dell'imposta indiretta o sul valore aggiunto del 4,5%, significativamente inferiore alla media europea di circa il 21%. Sono inoltre previste aliquote ridotte per beni e servizi specifici, ad esempio lo 0% per i prodotti sanitari e scolastici.
Malta
Malta offre un contesto fiscale favorevole per investitori e uomini d'affari, con un'aliquota dell'imposta sulle società del 35% sul reddito mondiale e sui guadagni personali. «Non è basso», potreste dire. Quindi eccoci qui a sostenere che questa aliquota può essere notevolmente ridotta attraverso i sistemi di imputazione totale e di credito d'imposta rimborsabile di Malta, che consentono il rimborso fino al 6/7 dell'imposta pagata.
Pertanto, l'aliquota effettiva dell'imposta sulle società può arrivare fino al 5%. Per attirare investitori stranieri, Malta ha lanciato una residenza attraverso un programma di investimenti, che offre un sacco di opportunità nel Paese.
Spagna
Dopo essersi ripreso con successo da una prolungata recessione, Spagna è ora considerata una buona destinazione per le start-up. L'aliquota generale dell'imposta sulle società è del 25%, mentre per le start-up l'aliquota è ridotta al 15% nel primo periodo fiscale. Anche gli imprenditori sono tassati al 15%. Con il Visto dorato spagnolo guadagnando popolarità, si stanno creando condizioni favorevoli sia per i privati che per le società straniere.
Singapore
di Singapore il sistema fiscale delle società è strutturato per essere favorevole alle imprese e competitivo, con una bassa imposta sulle società e varie iniziative fiscali per attrarre società straniere, sostenere le imprese locali e massimizzare l'efficienza fiscale. L'aliquota dell'imposta sulle società è del 17%. Tuttavia, il governo ne ha escogitati diversi programmi per ridurre la pressione fiscale. Ad esempio, il 75% è esonerato dai primi 100.000 S$ di reddito imponibile e il 50% sui successivi 100.000 S$.
Sfide e considerazioni
La creazione di un'impresa in un paese a bassa tassazione o esente da imposte potrebbe essere una scelta interessante per molte aziende e imprenditori che cercano di ridurre al minimo le proprie passività fiscali. Tuttavia, tale decisione comporta sfide e implicazioni che richiedono un'attenta considerazione.
- Doppia imposizione - Il Common Reporting Standard e il Foreign Account Tax Compliance Act sono accordi standard tra paesi per prevenire l'evasione fiscale. Il processo prevede lo scambio automatico di informazioni sui conti finanziari. Ciò significa che un paese in cui è registrata l'azienda condivide le informazioni con un paese in cui il proprietario è residente ai fini fiscali. Ciò può potenzialmente portare a doppi obblighi fiscali. Quindi è essenziale considerare questo aspetto.
- Rischi valutari e di cambio -I rischi di cambio che possono influire sul valore delle entrate, delle spese e delle attività sono inevitabili se una società opera in un paese straniero. Pertanto, l'implementazione di strategie di gestione del rischio per mitigare le fluttuazioni valutarie è essenziale per la stabilità finanziaria.
- I compromessi di un paese esentasse - Se una società straniera non solo è registrata ma opera anche nel paese ospitante, devono essere presi in considerazione diversi fattori, tra cui gli elevati costi di affitto e alloggio, gli elevati costi sanitari e di trasporto e altri costi sociali. Essere esentasse o avere aliquote fiscali basse non garantisce necessariamente che il paese sia un luogo perfetto per vivere e avviare un'impresa. Dovrebbero essere calcolati anche i costi minori.
Conclusione
I paesi esentasse offrono ampie opportunità agli imprenditori che cercano di ridurre al minimo le passività fiscali e massimizzare i profitti. Tra questi paesi ci sono le isole caraibiche di Antigua e Barbuda, St Kitts e Nevis, gli Emirati Arabi Uniti, il Bahrain e l'Arabia Saudita con zero entrate fiscali personali e aliquote fiscali aziendali favorevoli.
Altri paesi considerati paradisi fiscali per le imprese sono Malta, Andorra, Spagna e Singapore. Alcuni di questi paesi offrono la cittadinanza o la residenza attraverso programmi di investimento per massimizzare e migliorare i vantaggi e le opportunità offerti.
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FAQ
- Dubai è davvero esentasse?
Dubai non è completamente esentasse. Sebbene non sia prevista alcuna imposta sul reddito delle persone fisiche, l'imposta sulle società viene applicata con il 9% sul reddito imponibile superiore a 375.000 AED. L'aliquota dell'imposta sulle società è stata introdotta nel giugno 2023 come parte delle nuove normative fiscali di Dubai.
- Quale paese ha la tassa sulle imprese più bassa?
Tra i paesi con la tassa sulle imprese più bassa ci sono Andorra, gli Emirati Arabi Uniti, le Isole Cayman, il Bahrain, le Bahamas e altri.
- Qual è il miglior paese europeo per avviare un'impresa?
La Spagna è attraente per il commercio elettronico. Barcellona e Madrid sono considerati centri di start-up popolari. Il Regno Unito offre un ambiente favorevole alle imprese e l'accesso ai migliori talenti. Il paese è famoso per l'azzeramento dei costi di avvio per le nuove imprese.
