Man mano che lo stile di vita dei nomadi digitali diventa sempre più popolare, è essenziale comprendere le tasse sui nomadi digitali e i principali requisiti per il visto, soprattutto per coloro che sognano di vivere all'estero e lavorare a distanza. A seconda del paese in cui desideri vivere, i requisiti principali, i criteri di ammissibilità e le aliquote fiscali saranno diversi.
In questo articolo, spiegheremo come funziona la residenza fiscale per i nomadi digitali, quali sono le destinazioni più popolari per i nomadi digitali e le considerazioni chiave per i nomadi digitali.
Conclusioni chiave
- La maggior parte dei paesi definisce la residenza fiscale in base alla regola dei giorni (quanti giorni risiedi nel loro paese) o al centro di interesse vitale (dove hai i principali legami economici e personali).
- Le destinazioni più popolari per i nomadi digitali includono Albania, Cipro, Romania, Repubblica Ceca e Malta.
- A seconda del paese scelto, le tasse per i nomadi digitali e i requisiti per i visti saranno diversi.
- Prima di richiedere un visto per nomadi digitali, scopri la residenza fiscale del Paese (come viene definito se sei residente fiscale o meno), la doppia imposizione e le aliquote fiscali.
Come funziona la residenza fiscale per i nomadi digitali
Un visto per nomadi digitali è un tipo di visto che consente al titolare di risiedere in un paese straniero mentre lavora per un datore di lavoro situato in un altro paese. Elenco dei nomadi afferma, ci sono oltre 65 milioni di nomadi digitali nel mondo.
Come altri dipendenti e lavoratori, anche i nomadi digitali sono soggetti al pagamento delle tasse. Queste tasse sono note anche come tasse sui nomadi digitali. Tuttavia, definire la residenza fiscale può essere un po' complicato, poiché ci sono alcune regole che devono essere considerate. Ecco alcune di esse:
- La regola dei giorni: Ci sono molti paesi che dichiarano che se hai trascorso più di 183 giorni lì, diventi residente fiscale. Questi paesi includono Canada, Malta, Regno Unito e Australia. Per alcuni Paesi, il numero di giorni può essere diverso. Ad esempio, diventi residente fiscale a Cipro, se vi hai trascorso almeno 60 giorni.
- Centro di interesse vitale: A differenza della «regola dei giorni», determinare la residenza fiscale di qualcuno in base al centro di interesse vitale può essere un po' difficile. Analizza i principali legami personali ed economici, ad esempio dove si trova la famiglia, dove si lavora o si possiede una proprietà. Il paese che ha i legami più forti può considerarti residente fiscale.
Nel 2024, ci saranno più di 50 paesi con visti per nomadi digitali. Tuttavia, i requisiti e i vantaggi di questo visto sono diversi per ciascuno dei paesi. Alcuni di essi potrebbero richiedere il pagamento completo delle tasse, mentre altri avranno aliquote speciali o riduzioni fiscali. Ci sono persino alcuni paesi che non offrono tasse per i nomadi digitali.
Tassazione nelle destinazioni più popolari per i nomadi digitali
Gli espatriati si chiedono sempre quale sia il paese migliore per i nomadi digitali. Per trovare la risposta, di solito si concentrano su fattori come la qualità della vita, l'accesso all'istruzione e all'assistenza sanitaria, il costo della vita, le attività culturali e ricreative e, naturalmente, i vantaggi fiscali. L'ultimo punto è considerato il più importante. Diamo un'occhiata più da vicino alle tasse per i nomadi digitali nelle destinazioni più popolari.
Albania
I nomadi digitali che hanno deciso di vivere in Albania e diventarvi residenti fiscali saranno tassati sul loro reddito mondiale. Tuttavia, l'Albania ha firmato trattati sulla doppia imposizione (DTT) con 46 paesi, che ridurrà il rischio di essere tassati due volte.
I nomadi digitali, il cui reddito è inferiore a 14 milioni di LEK (circa 135.000 euro) all'anno, sono esenti dalle imposte sul reddito. Se il reddito è superiore all'importo indicato, dovranno pagare un'imposta sul reddito del 15%. Tuttavia, se lavorano in settori come la produzione o lo sviluppo di software, l'imposta sul reddito sarà ridotta al 5%. Anche l'aliquota dell'imposta sulle società è del 15%.
L'Albania ha anche una ritenuta alla fonte dell'8% sui dividendi. Oltre a queste tasse sui nomadi digitali, l'Albania richiede ai nomadi digitali di versare contributi sociali per circa 450 euro al mese.
Cipro
Grazie al suo sistema fiscale favorevole, Cipro è considerata uno dei migliori paesi per i nomadi digitali. Dopo essere diventato residente fiscale, puoi beneficiare di quanto segue:
- Nessuna imposta sul reddito da dividendi o sulle plusvalenze derivanti dalla vendita di azioni, obbligazioni o altri strumenti finanziari.
- Un'esenzione fiscale del 50% per i lavoratori stranieri il cui reddito è superiore a 55.000 euro all'anno.
Cipro ha un'aliquota progressiva dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, che arriva fino al 35%. Per quanto riguarda il tasso di reddito delle società, è del 12,5%. I contributi sociali sono pari al 15,6% ma tendono a diventare il 20,4% entro il 2039. La ritenuta alla fonte sui dividendi è del 2,5%.
Romania
Grazie al basso costo della vita e alle basse tasse sui nomadi digitali, la Romania sta diventando una delle principali destinazioni in Europa. Il paese ha un'aliquota fiscale personale del 10%, che è molto bassa rispetto a molti altri paesi europei. Tuttavia, i contributi sociali sono tra i più alti, il 25%.
Per quanto riguarda l'imposta sul reddito delle società, è del 16%, scendendo all'1% per le microimprese.
I dividendi sono tassati all'8%.
Repubblica Ceca
La Repubblica Ceca ha un sistema progressivo di tassazione del reddito delle persone fisiche. Come nomade digitale, dovrai pagare il 15% sul reddito annuo fino a 1,5 milioni di CZK (~59.000 €). Se il reddito annuo aumenta questo tasso, dovrai pagare il 23%. È importante ricordare che puoi beneficiare di una detrazione forfettaria dei costi del 60%, che riduce significativamente la tua base imponibile.
La tassazione forfettaria è stata creata per coloro che hanno un reddito basso. Questo regime è suddiviso in 3 categorie:
1a categoria: Per le entrate fino a 42.000€, l'aliquota dell'imposta forfettaria (imposta sul reddito delle persone fisiche + contributi sociali) sarà di 260 €/mese o 3.120 €/anno.
2a categoria: Per le entrate fino a 63.000€, l'aliquota dell'imposta forfettaria (imposta sul reddito delle persone fisiche + contributi sociali) sarà di 675 €/mese o 8.100 €/anno.
3a categoria: Per le entrate fino a 84.000€, l'aliquota dell'imposta forfettaria (imposta sul reddito delle persone fisiche + contributi sociali) sarà di 1.095 €/mese o 13.140 €/anno.
L'aliquota dell'imposta sulle società è del 21%. Per quanto riguarda l'imposta sui dividendi, è del 15%.
L'ammontare dei contributi sociali è fino al 29,2%.
Visto per nomadi digitali di Malta e implicazioni fiscali
Malta è considerata uno di quei paesi che hanno tasse favorevoli sui visti per nomadi digitali.
Lanciato nel 2021, il permesso di soggiorno per nomadi di Malta è stato progettato per i lavoratori remoti non UE che vogliono trasferirsi a Malta. Il visto per nomadi digitali in questo paese ha una durata di 1 anno e può essere rinnovato se si soddisfano ancora i requisiti.
In qualità di richiedente, puoi includere nella domanda anche i tuoi familiari a carico. La quota di iscrizione è di 300€. Se vuoi avere diritto al visto per nomadi digitali di Malta, dovresti guadagnare almeno 2.700€ al mese.
Le aliquote dell'imposta sul reddito delle persone fisiche sono progressive, dallo 0% al 35%. L'aliquota di reddito è del 15% per i redditi superiori a 9.100 euro e arriva fino al 35% per i redditi superiori a 60.000 euro. L'aliquota dell'imposta sulle società è del 35%, ma Malta suggerisce un rimborso dei dividendi pari al 6/7, il che riduce l'imposta sulle società ad appena il 5%. Per quanto riguarda i contributi sociali, per i lavoratori autonomi è del 15%, con un massimo di 78 euro a settimana. Se costituite la vostra impresa, ognuno di voi dovrà versare il 10% per i contributi sociali, con un massimo di 52-104 euro a settimana.
Malta ha anche accordi sulla doppia imposizione con molti paesi, riducendo il rischio di essere tassati due volte. Ciò significa che i nomadi non devono pagare le imposte sul reddito a Malta purché le restituiscano a casa.
Come abbiamo già detto, i requisiti per ottenere un visto per nomadi digitali sono diversi per ciascuno dei paesi. Per quanto riguarda Malta, i requisiti principali includono:
- Essere cittadino di un paese terzo,
- Avere un reddito di almeno 2.700 euro al mese,
- Sii un dipendente di un'azienda con sede fuori Malta.
Il processo di candidatura può essere difficile e travolgente, ecco perché è sempre consigliabile consultare un agenzia professionale, che può guidarti attraverso l'intero processo, rendendolo senza problemi.
Considerazioni fiscali chiave per i nomadi digitali
In qualità di nomade digitale, ecco le principali considerazioni fiscali da tenere in considerazione:
- Residenza fiscale: Comprendi come viene determinata la residenza fiscale. Si basa sulla regola dei 183 giorni, sul centro di interesse vitale o su qualcos'altro?
- Doppia imposizione: Ci sono molti paesi che hanno accordi sulla doppia imposizione (DTA), che impediscono di essere tassati due volte. Scopri i DTA del Paese prima di richiedere un visto per nomadi digitali.
- Aliquote fiscali: Quali sono le tasse obbligatorie che devono essere pagate? A quanto ammontano le aliquote fiscali? L'aliquota dell'imposta sul reddito è progressiva o no? È possibile avere una tassazione forfettaria e ridurre l'importo delle entrate tassate?
Come Mirabello Consultancy può aiutare i nomadi digitali
Consulenza Mirabelo offre supporto e guida per chi desidera ottenere un visto per nomadi digitali. Una volta contattati i nostri esperti, ti spiegheremo come ottenere un visto per nomadi digitali e quali sono i principali requisiti per il visto per nomadi digitali.
Prima di tutto, ti aiuteremo a scegliere il Paese giusto per te, fornendoti consigli personalizzati in base alle tue esigenze. In secondo luogo, esamineremo i criteri di idoneità e i requisiti principali per l'ottenimento dei visti, come le soglie di reddito, l'assicurazione sanitaria, la prova del lavoro a distanza e la fedina penale pulita.
Successivamente, ti forniremo indicazioni dettagliate sulla preparazione dei documenti necessari, come la prova di reddito, i contratti di lavoro e le copie del passaporto. Durante questo processo, i nostri agenti ti aiuteranno anche a trovare un alloggio che soddisfi le tue preferenze. Una volta fatto tutto questo, ti aiuteremo a compilare la domanda e a contattare le autorità fino all'approvazione del visto.
FAQ
Cos'è la doppia imposizione e come posso evitarla?
La doppia imposizione significa che hai pagato la stessa imposta due volte (in 2 paesi diversi). Ciò si verifica in genere quando si hanno profitti aziendali o redditi internazionali. Per evitare ciò, utilizza i trattati fiscali e i crediti d'imposta esteri oppure approfitta delle esenzioni per gli espatriati o dell'esclusione dei dividendi.
Posso beneficiare delle esenzioni fiscali se vivo all'estero?
Sì, puoi beneficiare delle esenzioni fiscali se vivi all'estero. Ci sono molti paesi che suggeriscono sgravi fiscali per gli espatriati. I trattati fiscali tra i paesi possono anche aiutare a ridurre la doppia imposizione.
In che modo il regime fiscale di Malta avvantaggia i nomadi digitali?
Malta ha un'aliquota fiscale bassa, il che è molto vantaggioso per i nomadi digitali. Inoltre, Malta tassa solo il reddito guadagnato all'interno del suo territorio, il che significa che il reddito estero non è tassato.
Cosa succede se divento residente fiscale in due Paesi?
Se diventi residente fiscale in due Paesi, potrebbe esserti richiesto di pagare le tasse in entrambi i Paesi. Per rendere la situazione vantaggiosa per i residenti, molti paesi hanno stipulato trattati fiscali, il che significa che decidono quale paese ha il diritto di renderti soggetto a tassazione. Il problema viene generalmente risolto in base a fattori come la «regola dei giorni» e il centro di interesse vitale.
Conclusione
In questo articolo, abbiamo parlato di come viene determinata la residenza fiscale, cosa sono gli accordi sulla doppia imposizione e le aliquote fiscali locali. Paesi come l'Albania, la Romania e la Repubblica Ceca prevedono tasse vantaggiose per i nomadi digitali, che offrono trattati sulla doppia imposizione (DTT), riduzioni delle aliquote fiscali e tassazione forfetaria. Dalla pianificazione attenta del paese in cui risiedere, alla preparazione dei documenti per la domanda di visto, Agenti di Mirabello Consultancy sono sempre pronti ad aiutarti.
