نظرًا لأن أسلوب حياة البدو الرقمي أصبح أكثر شيوعًا، فإن فهم ضرائب البدو الرقمية والمتطلبات الرئيسية للتأشيرة أمر ضروري، خاصة لأولئك الذين يحلمون بالعيش في الخارج والعمل عن بُعد. اعتمادًا على البلد الذي تريد العيش فيه، ستكون المتطلبات الرئيسية ومعايير الأهلية ومعدلات الضرائب مختلفة.
في هذه المقالة، سنتناول كيفية عمل الإقامة الضريبية للبدو الرقميين، وما هي وجهات البدو الرقمية الأكثر شيوعًا، والاعتبارات الرئيسية للبدو الرقميين.
الوجبات السريعة الرئيسية
- تحدد معظم البلدان إقامتك الضريبية بناءً على قاعدة الأيام (عدد الأيام التي تقيم فيها في بلدهم) أو مركز الاهتمام الحيوي (حيث توجد لديك روابط اقتصادية وشخصية رئيسية).
- تشمل وجهات البدو الرقمية الأكثر شعبية ألبانيا وقبرص ورومانيا وجمهورية التشيك ومالطا.
- اعتمادًا على البلد الذي تختاره، ستختلف ضرائب الرحل الرقمية ومتطلبات التأشيرة.
- قبل التقدم للحصول على تأشيرة البدو الرقمية، تعرف على الإقامة الضريبية للبلد (كيف يتم تحديد ما إذا كنت مقيمًا ضريبيًا أم لا)، والازدواج الضريبي، ومعدلات الضرائب.
كيف تعمل الإقامة الضريبية للبدو الرقميين
تأشيرة البدو الرقمية هي نوع من التأشيرات التي تسمح لحاملها بالإقامة في بلد أجنبي أثناء العمل لدى صاحب عمل موجود في بلد آخر. قائمة البدو يذكر أن هناك أكثر من 65 مليون من البدو الرقميين في العالم.
مثل الموظفين والعمال الآخرين، يخضع البدو الرقميون أيضًا لدفع الضرائب. تُعرف هذه الضرائب أيضًا باسم ضرائب البدو الرقمية. ومع ذلك، قد يكون تحديد الإقامة الضريبية أمرًا صعبًا بعض الشيء، حيث توجد بعض القواعد التي يجب مراعاتها. فيما يلي بعض منها:
- قاعدة الأيام: هناك العديد من البلدان التي تنص على أنك إذا قضيت أكثر من 183 يومًا هناك، فإنك تصبح مقيمًا ضريبيًا. تشمل هذه البلدان كندا ومالطا والمملكة المتحدة وأستراليا. بالنسبة لبعض البلدان، قد يختلف عدد الأيام. على سبيل المثال، تصبح مقيمًا ضريبيًا في قبرص، إذا قضيت 60 يومًا على الأقل هناك.
- مركز الاهتمام الحيوي: على عكس «قاعدة الأيام»، قد يكون تحديد الإقامة الضريبية لشخص ما اعتمادًا على مركز الاهتمام الحيوي أمرًا صعبًا بعض الشيء. وهي تبحث في الأماكن التي توجد فيها روابط شخصية واقتصادية رئيسية، مثل مكان عائلتك، أو مكان عملك، أو امتلاك عقار. قد تعتبرك الدولة التي تتمتع بأقوى العلاقات كمقيم ضريبي.
في عام 2024، سيكون هناك أكثر من 50 دولة بتأشيرات البدو الرقمية. ومع ذلك، تختلف متطلبات وفوائد هذه التأشيرة لكل دولة. قد يطلب منك البعض دفع ضريبة كاملة، بينما سيحصل البعض الآخر على أسعار خاصة أو تخفيضات ضريبية. حتى أن هناك عددًا قليلاً من البلدان التي لا تقدم أي ضرائب على البدو الرقميين.
الضرائب في وجهات البدو الرقمية الشهيرة
يتساءل المغتربون دائمًا عن أفضل بلد للبدو الرقميين. للعثور على الإجابة، يركزون عادةً على عوامل مثل نوعية الحياة، والوصول إلى التعليم والرعاية الصحية، وتكلفة المعيشة، والأنشطة الثقافية والترفيهية، وبالطبع المزايا الضريبية. تعتبر النقطة الأخيرة هي الأكثر أهمية. دعونا نلقي نظرة فاحصة على الضرائب المفروضة على البدو الرقميين في الوجهات الشعبية.
ألبانيا
سيتم فرض ضرائب على البدو الرقميين الذين قرروا العيش في ألبانيا وأن يصبحوا مقيمين ضريبيين هناك على دخلهم العالمي. ومع ذلك، وقعت ألبانيا معاهدات الازدواج الضريبي (DTTs) مع 46 دولة، مما سيقلل من خطر التعرض للضريبة مرتين.
يُعفى البدو الرقميون، الذين يقل دخلهم عن 14 مليون ليك (حوالي 135 ألف يورو) سنويًا، من ضرائب الدخل. إذا كان الدخل أعلى من المبلغ المذكور، فسيتعين عليهم دفع ضريبة دخل بنسبة 15٪. ومع ذلك، إذا كانوا يعملون في صناعات مثل إنتاج البرمجيات أو تطويرها، فسيتم تخفيض ضريبة الدخل إلى 5٪. معدل الضريبة على الشركات هو أيضًا 15٪.
تفرض ألبانيا أيضًا ضريبة اقتطاع بنسبة 8٪ على أرباح الأسهم. إلى جانب ضرائب البدو الرقمية هذه، تطلب ألبانيا من البدو الرقميين تقديم مساهمات اجتماعية بحوالي 450 يورو شهريًا.
قبرص
نظرًا لنظامها الضريبي الملائم، تعتبر قبرص واحدة من أفضل البلدان للبدو الرقميين. بعد أن تصبح مقيمًا ضريبيًا، يمكنك الاستفادة مما يلي:
- لا توجد ضريبة على أرباح الأسهم أو أرباح رأس المال من بيع الأسهم أو السندات أو الأدوات المالية الأخرى.
- إعفاء ضريبي بنسبة 50٪ للعمال الأجانب الذين يزيد دخلهم عن 55000 يورو سنويًا.
تطبق قبرص معدل ضريبة دخل شخصي تصاعدي يصل إلى 35%. أما بالنسبة لمعدل دخل الشركات، فهو 12.5٪. تبلغ المساهمات الاجتماعية 15.6٪ ولكنها تميل إلى أن تصبح 20.4٪ بحلول عام 2039. تبلغ ضريبة الاستقطاع على أرباح الأسهم 2.5٪.
رومانيا
بفضل تكلفة المعيشة المنخفضة وضرائب البدو الرقمية المنخفضة، أصبحت رومانيا واحدة من الوجهات الرئيسية في أوروبا. تتمتع الدولة بمعدل ضريبة شخصية بنسبة 10٪، وهو منخفض جدًا مقارنة بالعديد من الدول الأوروبية الأخرى. ومع ذلك، فإن المساهمات الاجتماعية هي واحدة من أعلى المعدلات، وهي 25٪.
أما بالنسبة لضريبة دخل الشركات، فهي 16٪ وتنخفض إلى 1٪ للشركات الصغيرة.
يتم فرض ضريبة على أرباح الأسهم بنسبة 8٪.
جمهورية التشيك
لدى جمهورية التشيك نظام تدريجي لضريبة الدخل الشخصي. بصفتك رحالة رقميًا، ستحتاج إلى دفع 15٪ من الدخل السنوي حتى 1.5 مليون كرونة تشيكية (~ 59000 يورو). إذا زاد الدخل السنوي من هذا المعدل، فستحتاج إلى دفع 23٪. من المهم الإشارة إلى أنه يمكنك الاستفادة من خصم التكلفة الإجمالية بنسبة 60٪، مما يقلل بشكل كبير من قاعدتك الخاضعة للضريبة.
يتم إنشاء ضريبة المبلغ الإجمالي لأولئك الذين لديهم دخل منخفض. يحتوي هذا النظام على 3 فئات:
الفئة الأولى: بالنسبة للإيرادات التي تصل إلى 42,000 يورو، سيكون معدل الضريبة الإجمالية (ضريبة الدخل الشخصي+المساهمات الاجتماعية) 260 يورو شهريًا أو 3120 يورو سنويًا.
الفئة الثانية: بالنسبة للإيرادات التي تصل إلى 63,000 يورو، سيكون معدل الضريبة الإجمالية (ضريبة الدخل الشخصي+المساهمات الاجتماعية) 675 يورو شهريًا أو 8100 يورو سنويًا.
الفئة الثالثة: بالنسبة للإيرادات التي تصل إلى 84,000 يورو، سيكون معدل الضريبة الإجمالية (ضريبة الدخل الشخصي+المساهمات الاجتماعية) 1,095 يورو شهريًا أو 13,140 يورو سنويًا.
معدل الضريبة على الشركات هو 21٪. أما بالنسبة لضريبة الأرباح، فهي 15٪.
يصل مقدار المساهمات الاجتماعية إلى 29.2٪.
تأشيرة البدو الرقمية في مالطا والآثار الضريبية
تعتبر مالطا واحدة من تلك البلدان التي لديها ضرائب مواتية على تأشيرات البدو الرقمية.
تم إطلاق تصريح إقامة البدو في مالطا في عام 2021، وتم تصميمه للعمال عن بُعد من خارج الاتحاد الأوروبي الذين يرغبون في الانتقال إلى مالطا. تبلغ مدة تأشيرة البدو الرقمية في هذا البلد عامًا واحدًا ويمكن تجديدها إذا كنت لا تزال تستوفي المتطلبات.
بصفتك متقدمًا، يمكنك أيضًا تضمين المعالين في الطلب. تبلغ رسوم الطلب 300 يورو. إذا كنت تريد أن تكون مؤهلاً للحصول على تأشيرة البدو الرقمية في مالطا، فيجب أن تكسب ما لا يقل عن 2700 يورو شهريًا.
معدلات ضريبة الدخل الشخصي تصاعدية، من 0٪ إلى 35٪. يبلغ معدل الدخل 15٪ للدخل الذي يزيد عن 9100 يورو ويصل إلى 35٪ للدخل الذي يزيد عن 60،000 يورو. يبلغ معدل الضريبة على الشركات 35٪، لكن مالطا تقترح استرداد أرباح الأسهم بنسبة 6/7، مما يقلل ضريبة الشركات إلى 5٪ فقط. أما بالنسبة للمساهمات الاجتماعية، بالنسبة للأفراد العاملين لحسابهم الخاص، فهي 15٪، بحد أقصى 78 يورو في الأسبوع. إذا قمت بتأسيس شركتك الخاصة، فسيتعين على كل واحد منكم دفع 10٪ للمساهمات الاجتماعية، بحد أقصى 52 يورو - 104 يورو في الأسبوع.
لدى مالطا أيضًا اتفاقيات الازدواج الضريبي مع العديد من البلدان، مما يقلل من خطر التعرض للضريبة مرتين. هذا يعني أن البدو لا يضطرون إلى دفع ضرائب الدخل في مالطا طالما أنهم يدفعون إلى الوطن.
كما ذكرنا سابقًا، تختلف متطلبات الحصول على تأشيرة البدو الرقمية لكل دولة. بالنسبة لمالطا، تشمل المتطلبات الرئيسية ما يلي:
- أن تكون مواطنًا من دولة ثالثة،
- لديك دخل لا يقل عن 2700 يورو شهريًا،
- كن موظفًا في شركة تأسست خارج مالطا.
قد تكون عملية التقديم صعبة ومرهقة، ولهذا السبب يُنصح دائمًا بالتشاور مع وكالة مهنية، يمكن أن يرشدك خلال العملية بأكملها، مما يجعلها خالية من المتاعب.
الاعتبارات الضريبية الرئيسية للبدو الرقميين
بصفتك رحالة رقميًا، إليك الاعتبارات الضريبية الرئيسية التي ستحتاج إلى أخذها في الاعتبار:
- الإقامة الضريبية: تعرف على كيفية تحديد الإقامة الضريبية. هل تستند إلى قاعدة 183 يومًا، أو مركز الاهتمام الحيوي، أو أي شيء آخر؟
- الازدواج الضريبي: هناك العديد من البلدان التي لديها اتفاقيات الازدواج الضريبي (DTA)، مما يمنعك من الخضوع للضريبة مرتين. تعرف على DTAs الخاصة بالدولة قبل التقدم للحصول على تأشيرة البدو الرقمية.
- معدلات الضرائب: ما هي الضرائب الإلزامية التي يجب دفعها؟ كم تبلغ معدلات الضرائب؟ هل معدل ضريبة الدخل تصاعدي أم لا؟ هل يمكنك الحصول على ضريبة مقطوعة وتقليل مقدار الإيرادات الخاضعة للضريبة؟
كيف يمكن لشركة ميرابيلو للاستشارات مساعدة البدو الرقميين
شركة ميرابيلو للاستشارات يقدم الدعم والتوجيه لأولئك الذين يرغبون في الحصول على تأشيرة البدو الرقمية. بمجرد الاتصال بخبرائنا، سنشرح لك كيفية الحصول على تأشيرة البدو الرقمية، وما هي متطلبات تأشيرة البدو الرقمية الرئيسية.
أولاً، سنساعدك في اختيار البلد المناسب لك، ونقدم توصيات مخصصة بناءً على احتياجاتك. ثانيًا، سنتناول معايير الأهلية والمتطلبات الرئيسية للحصول على التأشيرات، مثل حدود الدخل والتأمين الصحي وإثبات العمل عن بُعد والسجلات الجنائية النظيفة.
بعد ذلك، سنقدم لك إرشادات خطوة بخطوة حول إعداد المستندات الضرورية، مثل إثبات الدخل وعقود العمل ونسخ جواز السفر. خلال هذه العملية، سيساعدك وكلاؤنا أيضًا في العثور على سكن يتوافق مع تفضيلاتك. بمجرد الانتهاء من كل هذا، سنساعدك في ملء طلبك والمتابعة مع السلطات حتى تتم الموافقة على التأشيرة.
التعليمات
ما هو الازدواج الضريبي، وكيف يمكنني تجنبه؟
يعني الازدواج الضريبي أنك دفعت نفس الضريبة مرتين (في بلدين مختلفين). يحدث هذا عادةً عندما يكون لديك أرباح شركة أو دخل دولي. لتجنب ذلك، استخدم المعاهدات الضريبية والإعفاءات الضريبية الأجنبية، أو استفد من الإعفاءات للمغتربين أو استثناءات الأرباح.
هل يمكنني التأهل للحصول على إعفاءات ضريبية إذا كنت أعيش في الخارج؟
نعم، قد تكون مؤهلاً للحصول على إعفاءات ضريبية إذا كنت تعيش في الخارج. هناك العديد من الدول التي تقترح إعفاءات ضريبية للمغتربين. يمكن أن تساعد المعاهدات الضريبية بين الدول أيضًا في تقليل الازدواج الضريبي.
كيف يفيد النظام الضريبي في مالطا البدو الرقميين؟
تتمتع مالطا بمعدل ضريبة دخل منخفض، وهو أمر مفيد جدًا للبدو الرقميين. بالإضافة إلى ذلك، تفرض مالطا ضرائب فقط على الدخل المكتسب داخل أراضيها، مما يعني أن الدخل الأجنبي لا يخضع للضريبة.
ماذا يحدث إذا أصبحت مقيمًا ضريبيًا في بلدين؟
إذا أصبحت مقيمًا ضريبيًا في بلدين، فقد يُطلب منك دفع ضرائب في كلا البلدين. لجعل الوضع مفيدًا للمقيم، لدى العديد من الدول معاهدات ضريبية، مما يعني أنها تقرر الدولة التي لها الحق في جعلك خاضعًا للضرائب. عادة ما يتم حل المشكلة بناءً على عوامل مثل «قاعدة الأيام» ومركز الاهتمام الحيوي.
الخاتمة
في هذه المقالة، تحدثنا عن كيفية تحديد الإقامة الضريبية، وما هي اتفاقيات الازدواج الضريبي، ومعدلات الضرائب المحلية. تأتي دول مثل ألبانيا ورومانيا وجمهورية التشيك بضرائب البدو الرقمية المفيدة، حيث تقدم معاهدات الازدواج الضريبي (DTTs)، وتخفيض معدلات الضرائب، وفرض الضرائب على مبلغ المصباح. بدءًا من التخطيط الدقيق للبلد الذي ستقيم فيه، وحتى إعداد المستندات لطلب التأشيرة، وكلاء شركة ميرابيلو للاستشارات مستعدون دائمًا لمساعدتك.
