A medida que el estilo de vida de los nómadas digitales se hace más popular, es esencial comprender los impuestos de los nómadas digitales y los principales requisitos para obtener la visa, especialmente para aquellos que sueñan con vivir en el extranjero y trabajar de forma remota. Dependiendo del país en el que quieras vivir, los requisitos principales, los criterios de elegibilidad y las tasas impositivas serán diferentes.
En este artículo, analizaremos cómo funciona la residencia fiscal para los nómadas digitales, cuáles son los destinos más populares para los nómadas digitales y las consideraciones clave para los nómadas digitales.
Conclusiones clave
- La mayoría de los países definen su residencia fiscal en función de la regla de los días (cuántos días reside en su país) o del centro de interés vital (donde tiene los principales vínculos económicos y personales).
- Los destinos nómadas digitales más populares incluyen Albania, Chipre, Rumania, la República Checa y Malta.
- Según el país que elijas, los impuestos para nómadas digitales y los requisitos de visado serán diferentes.
- Antes de solicitar una visa de nómada digital, infórmate sobre la residencia fiscal del país (cómo se define si eres residente fiscal o no), la doble imposición y las tasas impositivas.
Cómo funciona la residencia fiscal para los nómadas digitales
Una visa de nómada digital es un tipo de visa que permite a su titular residir en un país extranjero mientras trabaja para un empleador ubicado en otro país. Lista de nómadas estados, hay más de 65 millones de nómadas digitales en el mundo.
Al igual que otros empleados y trabajadores, los nómadas digitales también están sujetos al pago de impuestos. Estos impuestos también se conocen como impuestos a los nómadas digitales. Sin embargo, definir la residencia fiscal puede ser un poco complicado, ya que hay algunas reglas que deben tenerse en cuenta. Éstas son algunas de ellas:
- La regla de los días: Hay muchos países que declaran que si has pasado más de 183 días allí, te conviertes en residente fiscal. Estos países incluyen Canadá, Malta, el Reino Unido y Australia. En algunos países, la cantidad de días puede ser diferente. Por ejemplo, te conviertes en residente fiscal en Chipre si has pasado al menos 60 días allí.
- Centro de interés vital: A diferencia de la «regla de los días», determinar la residencia fiscal de una persona en función del centro de interés vital puede resultar un poco difícil. Analiza dónde tienes los principales vínculos personales y económicos, como dónde está tu familia, dónde trabajas o dónde eres propietario de una propiedad. El país que tiene los lazos más fuertes puede considerarlo residente fiscal.
En 2024, habrá más de 50 países con visas nómadas digitales. Sin embargo, los requisitos y beneficios de esta visa son diferentes para cada uno de los países. Algunos de ellos pueden requerir que pagues la totalidad de los impuestos, mientras que otros tendrán tasas especiales o reducciones de impuestos. Incluso hay algunos países que no ofrecen impuestos a los nómadas digitales.
Impuestos en los destinos populares de los nómadas digitales
Los expatriados siempre se preguntan cuál es el mejor país para los nómadas digitales. Para encontrar la respuesta, suelen concentrarse en factores como la calidad de vida, el acceso a la educación y la atención médica, el costo de la vida, las actividades culturales y de ocio y, por supuesto, los beneficios fiscales. Este último punto se considera el más importante. Analicemos más de cerca los impuestos para los nómadas digitales en los destinos populares.
Albania
Los nómadas digitales que hayan decidido vivir en Albania y convertirse en residentes fiscales pagarán impuestos sobre sus ingresos mundiales. Sin embargo, Albania ha firmado tratados de doble imposición (TDT) con 46 países, lo que reducirá el riesgo de pagar impuestos dos veces.
Los nómadas digitales, cuyos ingresos son inferiores a 14 millones de LEK (aproximadamente 135 000 euros) al año, están exentos del impuesto sobre la renta. Si los ingresos superan la cantidad mencionada, deberán pagar un impuesto sobre la renta del 15%. Sin embargo, si trabajan en industrias como la producción o el desarrollo de software, el impuesto sobre la renta se reducirá al 5%. La tasa del impuesto corporativo también es del 15%.
Albania también tiene un impuesto de retención del 8% sobre los dividendos. Además de estos impuestos a los nómadas digitales, Albania exige que los nómadas digitales hagan contribuciones sociales por unos 450 euros al mes.
Chipre
Debido a su sistema tributario favorable, Chipre es considerado uno de los mejores países para los nómadas digitales. Después de convertirse en residente fiscal, puede beneficiarse de lo siguiente:
- No hay impuestos sobre los ingresos por dividendos o las ganancias de capital por la venta de acciones, bonos u otros instrumentos financieros.
- Una exención fiscal del 50% para los trabajadores extranjeros cuyos ingresos superen los 55 000€ anuales.
Chipre tiene una tasa de impuesto sobre la renta personal progresiva, que alcanza hasta el 35%. En cuanto a la tasa de ingresos corporativos, es del 12,5%. Las cotizaciones sociales son del 15,6%, pero tienden a convertirse en el 20,4% en 2039. La retención en origen sobre los dividendos es del 2,5%.
Rumania
Gracias a su bajo costo de vida y a los bajos impuestos a los nómadas digitales, Rumania se está convirtiendo en uno de los destinos clave de Europa. El país tiene una tasa impositiva personal del 10%, que es muy baja en comparación con muchos otros países europeos. Sin embargo, las cotizaciones sociales son una de las más altas, del 25%.
En cuanto al impuesto sobre la renta corporativa, es del 16% y se reduce al 1% para las microempresas.
Los dividendos se gravan al 8%.
República Checa
La República Checa tiene un sistema progresivo de impuestos sobre la renta de las personas físicas. Como nómada digital, tendrás que pagar un 15% sobre tus ingresos anuales, hasta un máximo de 1,5 millones de coronas checas (unos 59.000 euros). Si los ingresos anuales aumentan esta tasa, tendrás que pagar un 23%. Es importante mencionar que puedes beneficiarte de una deducción de costos a tanto alzado del 60%, lo que reduce significativamente tu base imponible.
El impuesto a tanto alzado se crea para aquellos que tienen bajos ingresos. Este régimen tiene 3 categorías:
1ª categoría: Para los ingresos de hasta 42 000€, el tipo impositivo a tanto alzado (impuesto sobre la renta de las personas físicas más contribuciones sociales) será de 260€ al mes o de 3 120€ al año.
2ª categoría: Para los ingresos de hasta 63 000€, la tasa impositiva a tanto alzado (impuesto sobre la renta de las personas físicas más contribuciones sociales) será de 675€ al mes o de 8 100€ al año.
3ª categoría: Para los ingresos de hasta 84 000€, el tipo impositivo a tanto alzado (impuesto sobre la renta de las personas físicas más contribuciones sociales) será de 1.095 €/mes o 13.140 €/año.
La tasa del impuesto corporativo es del 21%. En cuanto al impuesto a los dividendos, es del 15%.
El importe de las cotizaciones sociales asciende al 29,2%.
La visa de nómada digital de Malta y sus implicaciones fiscales
Malta se considera uno de esos países que tienen impuestos favorables para las visas de nómadas digitales.
Lanzado en 2021, el permiso de residencia nómada de Malta se diseñó para trabajadores remotos no pertenecientes a la UE que desean mudarse a Malta. La visa de nómada digital en este país tiene una duración de 1 año y se puede renovar si aún cumples con los requisitos.
Como solicitante, también puede incluir a sus dependientes en la solicitud. La tasa de solicitud es de 300€. Si quieres ser elegible para la visa de nómada digital de Malta, debes ganar al menos 2.700€ al mes.
Los tipos del impuesto sobre la renta personal son progresivos, del 0% al 35%. La tasa sobre la renta es del 15% para los ingresos superiores a los 9.100 euros y llega hasta el 35% para los ingresos superiores a los 60.000 euros. El tipo impositivo de sociedades es del 35%, pero Malta sugiere una devolución de los dividendos del 6/7, lo que reduce el impuesto de sociedades a solo el 5%. En cuanto a las cotizaciones sociales, para las personas que trabajan por cuenta propia, son del 15%, con un máximo de 78€ por semana. Si creáis vuestra propia empresa, cada uno de vosotros tendrá que pagar un 10% en concepto de cotizaciones sociales, con un máximo de 52 a 104 euros por semana.
Malta también tiene acuerdos de doble imposición. con muchos países, lo que reduce el riesgo de pagar impuestos dos veces. Esto significa que los nómadas no tienen que pagar impuestos sobre la renta en Malta mientras paguen en sus países de origen.
Como ya hemos mencionado anteriormente, los requisitos para obtener una visa de nómada digital son diferentes para cada uno de los países. En cuanto a Malta, los principales requisitos incluyen:
- Para ser ciudadano de un tercer país,
- Tener un ingreso de al menos 2.700€ al mes,
- Ser empleado de una empresa establecida fuera de Malta.
El proceso de solicitud puede ser difícil y abrumador, por eso siempre es recomendable consultar con un agencia profesional, que pueden guiarlo a lo largo de todo el proceso y hacerlo sin complicaciones.
Consideraciones fiscales clave para los nómadas digitales
Como nómada digital, estas son las principales consideraciones fiscales que tendrás que tener en cuenta:
- Residencia fiscal: Comprenda cómo se determina la residencia fiscal. ¿Se basa en la regla de los 183 días, en el centro de interés vital o en alguna otra cosa?
- Doble tributación: Hay muchos países que tienen acuerdos de doble imposición (DTA), lo que evita que pongas impuestos dos veces. Infórmate sobre los DTA del país antes de solicitar una visa de nómada digital.
- Tasas impositivas: ¿Cuáles son los impuestos obligatorios que deben pagarse? ¿A cuánto ascienden las tasas impositivas? ¿La tasa del impuesto sobre la renta es progresiva o no? ¿Se puede imponer una suma global de impuestos y reducir la cantidad de ingresos gravados?
Cómo Mirabello Consultancy puede ayudar a los nómadas digitales
Consultoría Mirabelo ofrece apoyo y orientación para quienes desean obtener una visa de nómada digital. Una vez que te pongas en contacto con nuestros expertos, te explicaremos cómo obtener una visa de nómada digital y cuáles son los principales requisitos para obtener una visa de nómada digital.
En primer lugar, le ayudaremos a elegir el país adecuado para usted y le proporcionaremos recomendaciones personalizadas en función de sus necesidades. En segundo lugar, analizaremos los criterios de elegibilidad y los requisitos principales para obtener las visas, como los umbrales de ingresos, el seguro médico, la prueba de un empleo remoto y la existencia de antecedentes penales limpios.
Posteriormente, le proporcionaremos una guía paso a paso sobre cómo preparar los documentos necesarios, como comprobantes de ingresos, contratos de trabajo y copias de pasaportes. Durante este proceso, nuestros agentes también lo ayudarán a encontrar un alojamiento que se ajuste a sus preferencias. Una vez hecho todo esto, te ayudaremos a rellenar tu solicitud y nos pondremos en contacto con las autoridades hasta que se apruebe tu visado.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Qué es la doble imposición y cómo puedo evitarla?
La doble imposición significa que ha pagado el mismo impuesto dos veces (en 2 países diferentes). Esto suele ocurrir cuando tienes beneficios corporativos o ingresos internacionales. Para evitarlo, utiliza tratados fiscales y créditos fiscales extranjeros, o aprovecha las exenciones para expatriados o las exclusiones de dividendos.
¿Puedo acogerme a las exenciones de impuestos si vivo en el extranjero?
Sí, puede reunir los requisitos para obtener exenciones de impuestos si vive en el extranjero. Hay muchos países que sugieren desgravaciones fiscales para los expatriados. Los acuerdos fiscales entre países también pueden ayudar a reducir la doble imposición.
¿Cómo beneficia el régimen fiscal de Malta a los nómadas digitales?
Malta tiene una tasa impositiva sobre la renta baja, lo que es muy beneficioso para los nómadas digitales. Además, Malta solo grava los ingresos obtenidos en su territorio, lo que significa que los ingresos extranjeros no están sujetos a impuestos.
¿Qué ocurre si me convierto en residente fiscal en dos países?
Si te conviertes en residente fiscal en dos países, es posible que tengas que pagar impuestos en ambos países. Para que la situación sea beneficiosa para el residente, muchos países tienen tratados fiscales, lo que significa que deciden qué país tiene derecho a hacer que seas sujeto de impuestos. El problema suele resolverse en función de factores como la «regla de los días» y el centro de interés vital.
Conclusión
En este artículo, hemos hablado sobre cómo se determina la residencia fiscal, qué son los acuerdos de doble imposición y las tasas impositivas locales. Países como Albania, Rumania y la República Checa tienen impuestos beneficiosos para los nómadas digitales, ya que ofrecen tratados de doble imposición (DTT), reducciones de tipos impositivos e impuestos a tanto alzado. Desde planificar cuidadosamente en qué país residir hasta preparar los documentos para la solicitud de visa, Agentes de Mirabello Consultancy siempre están listos para ayudarlo.
