Da der Lebensstil digitaler Nomaden immer beliebter wird, ist es wichtig, die Steuern und wichtigsten Anforderungen für das Visum zu verstehen, insbesondere für diejenigen, die davon träumen, im Ausland zu leben und aus der Ferne zu arbeiten. Je nachdem, in welchem Land Sie leben möchten, unterscheiden sich die wichtigsten Anforderungen, Zulassungskriterien und Steuersätze.
In diesem Artikel behandeln wir, wie die Steuerresidenz für digitale Nomaden funktioniert, was die beliebtesten Reiseziele für digitale Nomaden sind und welche wichtigsten Überlegungen für digitale Nomaden zu beachten sind.
Wichtige Erkenntnisse
- In den meisten Ländern wird Ihr Steuerwohnsitz anhand der Tagesregel (wie viele Tage wohnen Sie in ihrem Land) oder dem Mittelpunkt der Lebensinteressen (wo Sie die wichtigsten wirtschaftlichen und persönlichen Beziehungen haben) festgelegt.
- Zu den beliebtesten Reisezielen für digitale Nomaden gehören Albanien, Zypern, Rumänien, die Tschechische Republik und Malta.
- Je nachdem, für welches Land Sie sich entscheiden, sind die Steuern und Visabestimmungen für digitale Nomaden unterschiedlich.
- Informieren Sie sich vor der Beantragung eines Visums für digitale Nomaden über den steuerlichen Wohnsitz des Landes (wie definiert ist, ob Sie steuerlich ansässig sind oder nicht), die Doppelbesteuerung und die Steuersätze.
So funktioniert die Steuerresidenz für digitale Nomaden
Ein digitales Nomadenvisum ist eine Art von Visum, das es seinem Inhaber ermöglicht, in einem anderen Land zu wohnen und gleichzeitig für einen Arbeitgeber in einem anderen Land zu arbeiten. Nomadenliste Staaten, es gibt über 65 Millionen digitale Nomaden auf der Welt.
Wie andere Angestellte und Arbeiter sind auch digitale Nomaden steuerpflichtig. Diese Steuern werden auch als Steuern für digitale Nomaden bezeichnet. Die Definition des Steuerwohnsitzes kann jedoch etwas schwierig sein, da einige Regeln beachtet werden müssen. Hier sind einige davon:
- Die Regel der Tage: Es gibt viele Länder, in denen angegeben ist, dass Sie steuerlich ansässig werden, wenn Sie mehr als 183 Tage dort verbracht haben. Zu diesen Ländern gehören Kanada, Malta, das Vereinigte Königreich und Australien. In einigen Ländern kann die Anzahl der Tage unterschiedlich sein. Sie werden beispielsweise steuerlich in Zypern ansässig, wenn Sie mindestens 60 Tage dort verbracht haben.
- Zentrum von vitalem Interesse: Im Gegensatz zur „Tagesregel“ kann es etwas schwierig sein, den steuerlichen Wohnsitz einer Person je nach Mittelpunkt der lebenswichtigen Interessen zu bestimmen. Es geht darum, wo Sie die wichtigsten persönlichen und wirtschaftlichen Bindungen haben, z. B. wo Ihre Familie ist, wo Sie arbeiten oder ob Sie Eigentum besitzen. Das Land, das die stärksten Bindungen hat, kann Sie als steuerlich ansässig betrachten.
Im Jahr 2024 wird es über 50 Länder mit digitalen Nomadenvisa geben. Die Anforderungen und Vorteile dieses Visums sind jedoch für jedes Land unterschiedlich. Bei einigen von ihnen müssen Sie möglicherweise die vollen Steuern zahlen, während für andere Sondersätze oder Steuerermäßigungen gelten. Es gibt sogar einige Länder, die keine Steuern für digitale Nomaden erheben.
Besteuerung in beliebten Reisezielen für digitale Nomaden
Expats fragen sich immer, welches das beste Land für digitale Nomaden ist. Um die Antwort zu finden, konzentrieren sie sich in der Regel auf Faktoren wie Lebensqualität, Zugang zu Bildung und Gesundheitsversorgung, Lebenshaltungskosten, Kultur- und Freizeitaktivitäten und natürlich Steuervorteile. Der letzte Punkt wird als der wichtigste angesehen. Schauen wir uns die Steuern für digitale Nomaden in beliebten Reisezielen genauer an.
Albanien
Digitale Nomaden, die beschlossen haben, in Albanien zu leben und dort steuerlich ansässig zu werden, werden auf ihr weltweites Einkommen besteuert. Albanien hat jedoch Doppelbesteuerungsabkommen (DTTs) mit unterzeichnet 46 Länder, wodurch das Risiko einer doppelten Besteuerung verringert wird.
Digitale Nomaden, deren Einkommen unter 14 Millionen LEK (ca. 135.000€) pro Jahr liegt, sind von der Einkommenssteuer befreit. Wenn das Einkommen über dem genannten Betrag liegt, müssen sie 15% Einkommenssteuer zahlen. Wenn sie jedoch in Branchen wie der Softwareproduktion oder -entwicklung arbeiten, wird die Einkommenssteuer auf 5% gesenkt. Der Körperschaftsteuersatz beträgt ebenfalls 15%.
In Albanien wird auch eine Quellensteuer von 8% auf Dividenden erhoben. Neben diesen Steuern auf digitale Nomaden verlangt Albanien von digitalen Nomaden, Sozialbeiträge in Höhe von rund 450€ pro Monat zu leisten.
Zypern
Aufgrund seines günstigen Steuersystems gilt Zypern als eines der besten Länder für digitale Nomaden. Nachdem Sie steuerlich ansässig geworden sind, können Sie von folgenden Vorteilen profitieren:
- Keine Steuer auf Dividendenerträge oder Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Aktien, Anleihen oder anderen Finanzinstrumenten.
- Eine Steuerbefreiung von 50% für ausländische Arbeitnehmer, deren Einkommen über 55.000€ pro Jahr liegt.
Zypern hat einen progressiven Einkommensteuersatz, der bis zu 35% erreicht. Der Körperschaftsteuersatz liegt bei 12,5%. Die Sozialbeiträge liegen bei 15,6%, werden aber bis 2039 tendenziell auf 20,4% steigen. Die Quellensteuer auf Dividenden beträgt 2,5%.
Rumänien
Dank seiner niedrigen Lebenshaltungskosten und niedrigen Steuern für digitale Nomaden entwickelt sich Rumänien zu einem der wichtigsten Reiseziele in Europa. Das Land hat einen persönlichen Steuersatz von 10%, was im Vergleich zu vielen anderen europäischen Ländern sehr niedrig ist. Die Sozialbeiträge sind jedoch mit 25% eine der höchsten.
Die Körperschaftsteuer beträgt 16% und sinkt bei Kleinstunternehmen auf 1%.
Dividenden werden mit 8% besteuert.
Tschechien
Die Tschechische Republik hat ein progressives Einkommensteuersystem. Als digitaler Nomade müssen Sie 15% des Jahreseinkommens bis zu 1,5 Millionen CZK (~59.000 €) zahlen. Wenn das Jahreseinkommen diesen Satz erhöht, müssen Sie 23% zahlen. Es ist wichtig zu erwähnen, dass Sie von einem Pauschalkostenabzug von 60% profitieren können, was Ihre Steuerbemessungsgrundlage erheblich reduziert.
Die Pauschalbesteuerung wird für diejenigen geschaffen, die ein niedriges Einkommen haben. Dieses Regime hat 3 Kategorien:
1. Kategorie: Für Einnahmen bis zu 42.000€ beträgt Ihr Pauschalsteuersatz (Einkommensteuer plus Sozialbeiträge) 260 €/Monat oder 3.120 €/Jahr.
2. Kategorie: Für Einnahmen bis zu 63.000€ beträgt Ihr Pauschalsteuersatz (Einkommensteuer plus Sozialbeiträge) 675 €/Monat oder 8.100 €/Jahr.
3. Kategorie: Für Einnahmen bis zu 84.000€ beträgt Ihr Pauschalsteuersatz (Einkommensteuer plus Sozialbeiträge) 1.095 €/Monat oder 13.140 €/Jahr.
Der Körperschaftsteuersatz beträgt 21%. Was die Dividendensteuer betrifft, so beträgt sie 15%.
Die Höhe der Sozialbeiträge beträgt bis zu 29,2%.
Visa für digitale Nomaden in Malta und steuerliche Auswirkungen
Malta gilt als eines der Länder, in denen günstige Visasteuern für digitale Nomaden gelten.
Die 2021 eingeführte maltesische Aufenthaltserlaubnis für Nomaden wurde für Telearbeiter aus Nicht-EU-Ländern konzipiert, die nach Malta ziehen möchten. Das digitale Nomadenvisum in diesem Land hat eine Laufzeit von einem Jahr und kann verlängert werden, wenn Sie die Anforderungen weiterhin erfüllen.
Als Antragsteller können Sie auch Ihre Angehörigen in den Antrag aufnehmen. Die Anmeldegebühr beträgt 300€. Wenn Sie für das digitale Nomadenvisum Maltas in Frage kommen möchten, sollten Sie mindestens 2.700€ pro Monat verdienen.
Die Einkommensteuersätze sind progressiv und reichen von 0 bis 35% Der Einkommenssatz beträgt 15% für Einkommen über 9.100€ und erreicht bis zu 35% für Einkommen über 60.000€. Der Körperschaftsteuersatz liegt bei 35%, aber Malta schlägt eine Erstattung von 6/7 auf Dividenden vor, wodurch die Körperschaftsteuer auf nur 5% gesenkt wird. Was die Sozialbeiträge anbelangt, so sind es für Selbstständige 15%, mit einem Höchstbetrag von 78€ pro Woche. Wenn Sie Ihr eigenes Unternehmen gründen, muss jeder von Ihnen 10% für die Sozialbeiträge zahlen, maximal jedoch 52-104 € pro Woche.
Malta hat auch Doppelbesteuerungsabkommen. mit vielen Ländernund verringert so das Risiko, zweimal besteuert zu werden. Das bedeutet, dass Nomaden in Malta keine Einkommenssteuern zahlen müssen, solange sie zu Hause zahlen.
Wie bereits erwähnt, sind die Anforderungen für die Erteilung eines Visums für digitale Nomaden in jedem Land unterschiedlich. Was Malta betrifft, so gehören zu den Hauptanforderungen:
- Staatsbürger eines Drittlandes zu sein,
- ein Einkommen von mindestens 2.700€ pro Monat haben,
- Seien Sie ein Mitarbeiter eines Unternehmens, das außerhalb Maltas ansässig ist.
Der Bewerbungsprozess kann schwierig und überwältigend sein, deshalb ist es immer ratsam, sich an einen professionelle Agentur, das Sie durch den gesamten Prozess führen kann und ihn problemlos macht.
Wichtige steuerliche Überlegungen für digitale Nomaden
Als digitaler Nomade sind hier die wichtigsten steuerlichen Überlegungen, die Sie berücksichtigen müssen:
- Steuerlicher Wohnsitz: Erfahren Sie, wie der steuerliche Wohnsitz bestimmt wird. Basiert es auf der 183-Tage-Regel, dem Mittelpunkt des lebenswichtigen Interesses, oder auf etwas anderem?
- Doppelbesteuerung: In vielen Ländern gibt es Doppelbesteuerungsabkommen (DTA), die verhindern, dass Sie zweimal besteuert werden. Informieren Sie sich über die DBA des Landes, bevor Sie ein Visum für digitale Nomaden beantragen.
- Steuersätze: Was sind die obligatorischen Steuern, die bezahlt werden müssen? Wie hoch sind die Steuersätze? Ist der Einkommensteuersatz progressiv oder nicht? Können Sie eine Pauschalbesteuerung haben und die Höhe der besteuerten Einnahmen reduzieren?
Wie Mirabello Consultancy digitalen Nomaden helfen kann
Mirabelo-Beratung bietet Unterstützung und Beratung für diejenigen, die ein Visum für digitale Nomaden erhalten möchten. Sobald Sie sich an unsere Experten wenden, erklären wir Ihnen, wie Sie ein Visum für digitale Nomaden erhalten und was die wichtigsten Visabestimmungen für digitale Nomaden sind.
Zunächst helfen wir Ihnen bei der Auswahl des für Sie richtigen Landes und geben personalisierte Empfehlungen, die auf Ihre Bedürfnisse zugeschnitten sind. Zweitens gehen wir auf die Zulassungskriterien und die wichtigsten Voraussetzungen für die Beantragung von Visa ein, wie Einkommensgrenzen, Krankenversicherung, Nachweis einer Telearbeit und unbedenkliche Strafregister.
Anschließend geben wir Ihnen Schritt für Schritt Anleitungen zur Vorbereitung der erforderlichen Dokumente wie Einkommensnachweise, Arbeitsverträge und Passkopien. Während dieses Vorgangs helfen Ihnen unsere Agenten auch dabei, eine Unterkunft zu finden, die Ihren Vorlieben entspricht. Sobald all dies erledigt ist, helfen wir Ihnen beim Ausfüllen Ihres Antrags und setzen uns mit den Behörden in Verbindung, bis Ihr Visum genehmigt ist.
FAQ
Was ist Doppelbesteuerung und wie kann ich sie vermeiden?
Doppelbesteuerung bedeutet, dass Sie dieselbe Steuer zweimal bezahlt haben (in 2 verschiedenen Ländern). Dies ist in der Regel der Fall, wenn Sie Unternehmensgewinne oder internationale Einnahmen erzielen. Um dies zu vermeiden, nutzen Sie Steuerabkommen und ausländische Steuergutschriften oder nutzen Sie die Ausnahmeregelungen für im Ausland lebende Personen oder den Ausschluss von Dividenden.
Kann ich mich für Steuerbefreiungen qualifizieren, wenn ich im Ausland lebe?
Ja, Sie haben möglicherweise Anspruch auf Steuerbefreiungen, wenn Sie im Ausland leben. Es gibt viele Länder, die Steuererleichterungen für Expats vorschlagen. Steuerabkommen zwischen Ländern können auch dazu beitragen, die Doppelbesteuerung zu verringern.
Wie kommt Maltas Steuersystem digitalen Nomaden zugute?
Malta hat einen niedrigen Einkommenssteuersatz, was für digitale Nomaden sehr vorteilhaft ist. Darüber hinaus besteuert Malta nur das Einkommen, das in seinem Hoheitsgebiet erzielt wurde, was bedeutet, dass ausländische Einkünfte nicht besteuert werden.
Was passiert, wenn ich in zwei Ländern steuerlich ansässig werde?
Wenn Sie in zwei Ländern steuerlich ansässig sind, müssen Sie möglicherweise in beiden Ländern Steuern zahlen. Um die Situation für den Einwohner zu verbessern, haben viele Länder Steuerabkommen abgeschlossen. Das bedeutet, dass sie entscheiden, welches Land das Recht hat, Sie der Besteuerung zu unterwerfen. Das Problem wird in der Regel auf der Grundlage von Faktoren wie der „Tagesregel“ und dem Mittelpunkt des lebenswichtigen Interesses gelöst.
Fazit
In diesem Artikel haben wir darüber gesprochen, wie der steuerliche Wohnsitz bestimmt wird, was Doppelbesteuerungsabkommen sind und welche lokalen Steuersätze es gibt. In Ländern wie Albanien, Rumänien und der Tschechischen Republik gelten günstige Steuern für digitale Nomaden. Sie bieten Doppelbesteuerungsabkommen (DTTs), Steuersatzermäßigungen und Pauschalbesteuerung an. Von der sorgfältigen Planung, in welchem Land Sie wohnen möchten, bis hin zur Vorbereitung der Dokumente für den Visumantrag Vertreter von Mirabello Consultancy sind immer bereit, Ihnen zu helfen.
