Поскольку цифровой образ жизни кочевников становится все более популярным, понимание налогов на цифровых кочевников и основных требований к визе очень важно, особенно для тех, кто мечтает жить за границей и работать удаленно. В зависимости от страны, в которой вы хотите жить, основные требования, критерии отбора и налоговые ставки будут разными.
В этой статье мы расскажем, как налоговое резидентство работает для цифровых кочевников, какие направления для цифровых кочевников наиболее популярны, а также основные соображения, которые следует учитывать цифровым кочевникам.
Ключевые выводы
- В большинстве стран ваше налоговое резидентство определяется на основе правила дней (сколько дней вы проживаете в этой стране) или центра жизненно важных интересов (где у вас есть основные экономические и личные связи).
- Самые популярные направления цифровых кочевников включают Албанию, Кипр, Румынию, Чехию и Мальту.
- В зависимости от выбранной вами страны налоги на цифровых кочевников и визовые требования будут отличаться.
- Прежде чем подавать заявление на получение цифровой визы для кочевников, узнайте о налоговом резидентстве страны (как определяется, являетесь ли вы налоговым резидентом или нет), двойном налогообложении и налоговых ставках.
Как налоговое резидентство работает для цифровых кочевников
Цифровая виза кочевника — это тип визы, которая позволяет ее владельцу проживать в иностранном государстве, одновременно работая на работодателя, расположенного в другой стране. Список кочевников государства, в мире насчитывается более 65 миллионов цифровых кочевников.
Как и другие сотрудники и рабочие, цифровые кочевники также обязаны платить налоги. Эти налоги также известны как налоги на цифровых кочевников. Однако определение налогового резидентства может быть немного сложным, поскольку необходимо учитывать некоторые правила. Вот некоторые из них:
- Правило дней: Во многих странах указано, что если вы провели там более 183 дней, вы становитесь налоговым резидентом. В число этих стран входят Канада, Мальта, Великобритания и Австралия. В некоторых странах количество дней может отличаться. Например, вы становитесь налоговым резидентом Кипра, если провели там не менее 60 дней.
- Центр жизненно важных интересов: В отличие от «правила дней», определить налоговое резидентство человека в зависимости от центра жизненных интересов может быть немного сложно. Оно учитывает, где у вас есть основные личные и экономические связи, например, где находится ваша семья, где вы работаете или владеете собственностью. Страна с самыми прочными связями может считать вас налоговым резидентом.
В 2024 году более 50 стран будут иметь цифровые визы для кочевников. Однако требования и преимущества этой визы различны для каждой из стран. Некоторые из них могут потребовать от вас уплаты налогов в полном объеме, в то время как для других предусмотрены специальные ставки или налоговые льготы. Есть даже несколько стран, в которых цифровые кочевники не облагаются налогами.
Налогообложение в популярных странах для цифровых кочевников
Эмигранты всегда задаются вопросом, какая страна лучше всего подходит для цифровых кочевников. Чтобы найти ответ, они обычно сосредотачиваются на таких факторах, как качество жизни, доступ к образованию и здравоохранению, стоимость жизни, культурные и развлекательные мероприятия и, конечно же, налоговые льготы. Последний пункт считается самым важным. Давайте подробнее рассмотрим налоги для цифровых кочевников в популярных странах.
Албания
Цифровые кочевники, которые решили жить в Албании и стать там налоговыми резидентами, будут облагаться налогом на свой доход по всему миру. Однако Албания подписала соглашения об избежании двойного налогообложения (DTT) с 46 стран, что снизит риск налогообложения в два раза.
Цифровые кочевники, чей доход составляет менее 14 миллионов леков (примерно 135 тысяч евро) в год, освобождены от подоходного налога. Если доход превышает указанную сумму, они должны будут заплатить подоходный налог в размере 15%. Однако, если они работают в таких отраслях, как производство или разработка программного обеспечения, подоходный налог будет снижен до 5%. Ставка корпоративного налога также составляет 15%.
В Албании также действует подоходный налог на дивиденды в размере 8%. Помимо этих налогов на цифровых кочевников, Албания требует от цифровых кочевников делать социальные взносы в размере около 450 евро в месяц.
Кипр
Благодаря благоприятной налоговой системе Кипр считается одной из лучших стран для цифровых кочевников. Став налоговым резидентом, вы можете воспользоваться следующими преимуществами:
- Нет налога на доход от дивидендов или прирост капитала от продажи акций, облигаций или других финансовых инструментов.
- 50-процентное освобождение от налогов для иностранных работников, чей доход превышает 55 000 евро в год.
На Кипре действует прогрессивная ставка подоходного налога с физических лиц, достигающая 35%. Что касается ставки корпоративного дохода, то она составляет 12,5%. Социальные отчисления составляют 15,6%, но к 2039 году они, как правило, вырастут до 20,4%. Подоходный налог на дивиденды составляет 2,5%.
Румыния
Благодаря низкой стоимости жизни и низким налогам на цифровых кочевников Румыния становится одним из ключевых направлений в Европе. Ставка индивидуального налога в стране составляет 10%, что очень мало по сравнению со многими другими европейскими странами. Тем не менее, социальные отчисления являются одними из самых высоких — 25%.
Что касается налога на прибыль корпораций, то он составляет 16%, а для микрокомпаний он снижается до 1%.
Дивиденды облагаются налогом в размере 8%.
Чешская Республика
В Чешской Республике действует прогрессивная система налогообложения доходов физических лиц. Как цифровой кочевник, вы должны платить 15% от годового дохода в размере до 1,5 миллиона чешских крон (~ 59 000 евро). Если годовой доход увеличит эту ставку, вам придется заплатить 23%. Важно отметить, что вы можете воспользоваться единовременным вычетом расходов в размере 60%, что значительно снижает налогооблагаемую базу.
Единовременное налогообложение предназначено для лиц с низким доходом. Этот режим разделен на 3 категории:
1-я категория: При доходе до 42 000 евро ставка единовременного налога (подоходный налог с физических лиц и социальные взносы) составит 260 евро в месяц или 3120 евро в год.
2-я категория: При доходе до 63 000 евро ставка единовременного налога (подоходный налог с физических лиц и социальные взносы) составит 675 евро в месяц или 8 100 евро в год.
3-я категория: При доходе до 84 000 евро ставка единовременного налога (подоходный налог с физических лиц и социальные взносы) составит 1095 евро в месяц или 13 140 евро в год.
Ставка корпоративного налога составляет 21%. Что касается налога на дивиденды, то он составляет 15%.
Размер социальных отчислений составляет до 29,2%.
Виза цифрового кочевника на Мальту и налоговые последствия
Мальта считается одной из тех стран, где действуют выгодные налоги на цифровые визы для кочевников.
Введенный в 2021 году вид на жительство для кочевников на Мальте был разработан для удаленных работников из стран, не входящих в ЕС, которые хотят переехать на Мальту. Цифровая виза для кочевников в этой стране рассчитана на 1 год и может быть продлена, если вы все еще соответствуете требованиям.
В качестве заявителя вы также можете включить в заявку своих иждивенцев. Плата за подачу заявления составляет 300 евро. Если вы хотите получить право на получение цифровой визы для кочевников на Мальту, вы должны зарабатывать не менее 2700 евро в месяц.
Ставки подоходного налога с физических лиц являются прогрессивными, от 0% до 35%. Ставка дохода составляет 15% для доходов свыше 9 100 евро и достигает 35% для доходов свыше 60 000 евро. Ставка корпоративного налога составляет 35%, но Мальта предлагает возмещать дивиденды в размере 6/7 процентов, что снижает корпоративный налог всего до 5%. Что касается социальных отчислений, то для самозанятых лиц они составляют 15%, а максимальная ставка составляет 78 евро в неделю. Если вы создадите собственную компанию, каждый из вас должен будет платить 10% социальных взносов, но не более 52—104 евро в неделю.
Мальта также заключила соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, что снижает риск двойного налогообложения. Это означает, что кочевникам не нужно платить подоходный налог на Мальте, пока они платят на родине.
Как мы уже упоминали ранее, требования для получения цифровой визы для кочевников в разных странах разные. Что касается Мальты, основные требования включают в себя:
- Чтобы стать гражданином третьей страны,
- Иметь доход не менее 2700 евро в месяц,
- Станьте сотрудником компании, созданной за пределами Мальты.
Процесс подачи заявки может быть сложным и утомительным, поэтому всегда рекомендуется проконсультироваться с профессиональное агентство, которые помогут вам пройти весь процесс и упростить его.
Ключевые налоговые соображения для цифровых кочевников
Как цифровой кочевник, вам необходимо принять во внимание следующие ключевые налоговые соображения:
- Налоговое резидентство: Узнайте, как определяется налоговое резидентство. Основано ли оно на правиле 183 дней, на центре жизненных интересов или на чем-то другом?
- Двойное налогообложение: Во многих странах действуют соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA), запрещающие дважды облагаться налогом. Прежде чем подавать заявку на получение цифровой визы для кочевников, ознакомьтесь с действующими в стране соглашениями об ограничениях на въезд в страну.
- Налоговые ставки: Какие обязательные налоги должны быть уплачены? Сколько стоят налоговые ставки? Является ли ставка подоходного налога прогрессивной или нет? Можно ли ввести единовременное налогообложение и уменьшить сумму облагаемого налогом дохода?
Как консалтинг Mirabello может помочь цифровым кочевникам
Консалтинг «Мирабело» предлагает поддержку и рекомендации для тех, кто хочет получить цифровую визу для кочевников. Как только вы обратитесь к нашим специалистам, мы расскажем вам, как получить цифровую визу для кочевников и каковы основные требования к цифровой визе для кочевников.
Прежде всего, мы поможем вам выбрать подходящую страну, предоставив индивидуальные рекомендации, основанные на ваших потребностях. Во-вторых, мы рассмотрим критерии отбора и основные требования для получения виз, такие как пороговый уровень дохода, медицинское страхование, подтверждение удаленной работы и отсутствие судимостей.
После этого мы дадим вам пошаговые инструкции по подготовке необходимых документов, таких как подтверждение дохода, рабочие контракты и копии паспортов. В ходе этого процесса наши агенты также помогут вам найти жилье, соответствующее вашим предпочтениям. Как только все это будет сделано, мы поможем вам заполнить заявку и свяжемся с властями до тех пор, пока ваша виза не будет одобрена.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Что такое двойное налогообложение и как его избежать?
Двойное налогообложение означает, что вы дважды платили один и тот же налог (в двух разных странах). Обычно это происходит, когда вы получаете корпоративную прибыль или международный доход. Чтобы избежать этого, используйте налоговые соглашения и иностранные налоговые льготы или воспользуйтесь льготами для экспатриантов или исключением дивидендов.
Могу ли я претендовать на освобождение от налогов, если я живу за границей?
Да, вы можете претендовать на освобождение от налогов, если вы живете за границей. Есть много стран, которые предлагают налоговые льготы для экспатов. Налоговые соглашения между странами также могут помочь уменьшить двойное налогообложение.
Как налоговый режим Мальты приносит пользу цифровым кочевникам?
На Мальте низкая ставка подоходного налога, что очень выгодно цифровым кочевникам. Кроме того, Мальта облагает налогом только доход, полученный на ее территории, а это значит, что иностранный доход не облагается налогом.
Что произойдет, если я стану налоговым резидентом двух стран?
Если вы станете налоговым резидентом двух стран, вам, возможно, придется платить налоги в обеих странах. Чтобы сделать ситуацию выгодной для резидента, многие страны заключили налоговые соглашения, а значит, они решают, какая страна имеет право обложить вас налогом. Проблема обычно решается с учетом таких факторов, как «правило дней» и центр жизненных интересов.
Заключение
В этой статье мы рассказали о том, как определяется налоговое резидентство, что такое соглашения об избежании двойного налогообложения и местные налоговые ставки. В таких странах, как Албания, Румыния и Чешская Республика, действуют льготные налоги на цифровых кочевников, заключаются соглашения об избежании двойного налогообложения (DTT), снижаются налоговые ставки и взимаются льготные налоги. От тщательного планирования страны проживания до подготовки документов для подачи заявления на визу Агенты консалтинговой компании Mirabello всегда готовы помочь вам.
