随着数字游牧生活方式变得越来越流行，了解数字游牧民族的税收和签证的主要要求至关重要，特别是对于那些梦想在国外生活和远程工作的人来说。根据您想要居住的国家，主要要求、资格标准和税率将有所不同。
在本文中，我们将介绍税收居留权对数字游牧民族的运作方式，最受欢迎的数字游牧民族目的地以及数字游牧民族的关键考虑因素。
关键要点
- 大多数国家/地区根据天数规则（您在他们的国家居住了多少天）或切身利益中心（您有主要的经济和个人关系）来定义您的税收居留权。
- 最受欢迎的数字游牧目的地包括阿尔巴尼亚、塞浦路斯、罗马尼亚、捷克共和国和马耳他。
- 根据您选择的国家，数字游牧民税和签证要求将有所不同。
- 在申请数字游牧签证之前，请了解该国的税收居留权（无论您是否是纳税居民，其定义方式）、双重征税和税率。
数字游牧民族的税收居留权如何运作
数字游牧签证是一种签证，允许其持有人在外国居住，同时为位于另一个国家的雇主工作。 游牧民名单 各州，世界上有超过6500万数字游牧民族。
像其他员工和工人一样，数字游牧民族也需要纳税。这些税收也被称为数字游牧税。但是，定义税收居住地可能有点棘手，因为需要考虑一些规则。以下是其中一些：
- 天法则： 有许多国家规定，如果你在那里停留超过183天，你就会成为纳税居民。这些国家包括加拿大、马耳他、英国和澳大利亚。对于某些国家，天数可能会有所不同。例如，如果您在塞浦路斯居住了至少 60 天，则您成为塞浦路斯的纳税居民。
- 重大利益中心： 与 “天数规则” 不同，根据切身利益中心确定某人的税收居留权可能有点困难。它着眼于你在哪里有主要的个人和经济关系，例如你的家庭在哪里、你在哪里工作或拥有财产。关系最紧密的国家可能会将您视为纳税居民。
到2024年，将有50多个国家拥有数字游牧签证。但是，该签证的要求和好处因国家/地区而异。其中一些可能要求您缴纳全额税款，而另一些则有特殊税率或减税。甚至有一些国家不对数字游牧民族征税。
热门数字游牧目的地的税收
外籍人士一直想知道哪个国家最适合数字游牧民族。为了找到答案，他们通常关注生活质量、教育和医疗保健的机会、生活成本、文化和休闲活动，当然还有税收优惠等因素。最后一点被认为是最重要的。让我们仔细看看热门目的地的数字游牧民族的税收。
阿尔巴尼亚
决定生活在阿尔巴尼亚并成为那里的纳税居民的数字游牧民将对其全球收入征税。但是，阿尔巴尼亚已经与以下国家签署了双重征税条约（DTT） 46 个国家，这将降低被两次征税的风险。
数字游牧民的年收入低于1400万列克（约合13.5万欧元），免征所得税。如果收入高于上述金额，则他们需要缴纳15％的所得税。但是，如果他们在软件生产或开发等行业工作，则所得税将减少到5％。公司税率也为15％。
阿尔巴尼亚还对股息征收8％的预扣税。除了这些数字游牧民族税外，阿尔巴尼亚还要求数字游牧民族每月缴纳约450欧元的社会捐款。
塞浦路斯
由于其优惠的税收制度，塞浦路斯被认为是最适合数字游牧民族的国家之一。成为纳税居民后，您可以享受以下好处：
- 对出售股票、债券或其他金融工具的股息收入或资本收益不征税。
- 年收入超过55,000欧元的外国工人可享受50％的免税。
塞浦路斯的累进个人所得税税率高达35％。至于企业收入率，为12.5％。社会缴款为15.6％，但到2039年有增至20.4％的趋势。股息的预扣税为2.5％。
罗马尼亚
由于其低生活成本和较低的数字游牧税，罗马尼亚正在成为欧洲的主要目的地之一。该国的个人税率为10％，与许多其他欧洲国家相比非常低。但是，社会缴款是最高的之一，为25％。
至于企业所得税，为16％，微型公司的所得税降至1％。
股息按8％的税率征税。
捷克共和国
捷克共和国有累进的个人所得税制度。作为数字游牧民族，您需要为年收入支付15％，最高150万捷克克朗（约合59,000欧元）。如果年收入提高了这个比率，你需要支付23％。值得一提的是，您可以享受一次性60％的成本减免，这会大大降低您的应纳税基础。
一次性税收是为低收入人群设立的。该制度分为三类：
第一类： 对于不超过42,000欧元的收入，您的一次性税率（个人所得税+社会缴款）将为每月260欧元或每年3,120欧元。
第二类： 对于不超过63,000欧元的收入，您的一次性税率（个人所得税+社会缴款）将为每月675欧元或每年8,100欧元。
第三类： 对于不超过84,000欧元的收入，您的一次性税率（个人所得税+社会缴款）将为每月1,095欧元或每年13,140欧元。
公司税率为21％。至于股息税，为15％。
社会缴款金额高达29.2％。
马耳他数字游牧签证和税收影响
马耳他被认为是拥有优惠的数字游牧签证税的国家之一。
马耳他的游牧居留许可于2021年推出，专为想要移居马耳他的非欧盟远程工作者而设计。这个国家的数字游牧签证有效期为1年，如果您仍然符合要求，可以续签。
作为申请人，您还可以在申请中包括您的受抚养人。申请费为300欧元。如果您想获得马耳他数字游牧签证的资格，则每月至少应赚取2,700欧元。
个人所得税税率是累进的，从0％到35％不等。收入超过9,100欧元的收入率为15％，收入超过6万欧元的收入最高为35％。公司税率为35％，但马耳他建议对股息进行6/7的退款，这使公司税降至仅5％。至于社会缴款，自雇人士的社会缴款为15％，每周最高为78欧元。如果您成立自己的公司，则每个人都需要支付10％的社会缴款，每周最高52-104欧元。
马耳他也有双重征税协议 有许多国家，降低了被两次征税的风险。这意味着游牧民族只要还钱回国就不必在马耳他缴纳所得税。
正如我们之前已经提到的，每个国家获得数字游牧签证的要求都不同。至于马耳他，主要要求包括：
- 要成为第三国的公民，
- 每月收入至少为2700欧元，
- 成为一家在马耳他以外成立的公司的员工。
申请过程可能既艰难又让人不知所措，这就是为什么始终建议您咨询的原因 专业机构，它可以指导你完成整个过程，让你轻松无忧。
数字游牧民族的关键税收注意事项
作为数字游牧民族，您需要考虑以下关键税收注意事项：
- 税收居留权： 了解如何确定税收居留权。它是基于183天规则、切身利益中心还是其他原因？
- 双重征税： 有许多国家有双重征税协议（DTA），防止您被两次纳税。在申请数字游牧签证之前，了解该国的DTA。
- 税率： 需要缴纳哪些强制性税？税率是多少？所得税税率是累进的吗？你能一次性征税并减少税收收入的金额吗？
Mirabello 咨询公司如何帮助数字游牧民族
米拉贝洛咨询公司 为想要获得数字游牧签证的人提供支持和指导。联系我们的专家后，我们将向您解释如何获得数字游牧签证，以及主要的数字游牧签证要求是什么。
首先，我们将帮助您选择适合您的国家，根据您的需求提供个性化推荐。其次，我们将介绍获得签证的资格标准和主要要求，例如收入门槛、健康保险、远程就业证明和无犯罪记录。
之后，我们将分步指导您准备必要文件，例如收入证明、工作合同和护照副本。在此过程中，我们的代理商还将帮助您找到符合您喜好的住宿。所有这一切完成后，我们将帮助您填写申请并与当局进行跟进，直到您的签证获得批准。
常见问题
什么是双重征税，我该如何避免？
双重征税意味着您已经两次缴纳了相同的税款（在两个不同的国家）。这通常发生在您有公司利润或国际收入时。为避免这种情况，请使用税收协定和外国税收抵免，或利用对外籍人士的豁免或股息豁免。
如果我住在国外，我有资格获得免税吗？
是的，如果您居住在国外，则可能有资格获得免税。有许多国家建议为外籍人士提供税收减免。国家之间的税收协定也有助于减少双重征税。
马耳他的税收制度如何使数字游牧民受益？
马耳他的所得税率很低，这对数字游牧民族非常有利。此外，马耳他仅对在其境内赚取的收入征税，这意味着不对外国收入征税。
如果我成为两个国家的纳税居民会怎样？
如果您成为两个国家的纳税居民，则可能需要在这两个国家纳税。为了使这种情况对居民有利，许多国家都有税收协定，这意味着它们决定哪个国家有权让你成为纳税对象。该问题通常根据 “天数规则” 和切身利益中心等因素来解决。
结论
在本文中，我们讨论了如何确定税收居留权、什么是双重征税协议和地方税率。阿尔巴尼亚、罗马尼亚和捷克共和国等国家实行优惠的数字游牧民税，提供双重征税协定（DTT）、税率减免和灯泡税。从仔细规划居住在哪个国家，到为签证申请准备文件， 米拉贝洛咨询公司的代理商 随时准备为您提供帮助。
