Затерялись в лабиринте налоговых кодексов? Вы не одиноки. Налоговое законодательство во всем мире с каждым годом становится все более сложным. Система, которая когда-то была относительно простой, превратилась в лабиринт нормативных положений, поправок и лазеек, в которых даже опытные специалисты не могут разобраться. Если древняя мудрость уместилась в одной книге, а современное налоговое законодательство занимает много времени, возможно, пришло время получить руководство.
Мы здесь, чтобы помочь вам ориентироваться в неспокойных условиях постоянно меняющихся налоговых тенденций, потому что платить налоги — это обязанность, как однажды сказал Артур Годфри: «Я горжусь тем, что плачу налоги в Соединенных Штатах. Единственное, я мог бы так же гордиться половиной этих денег». Позвольте Mirabello Consultancy помочь вам в разработке более разумных налоговых стратегий.
- Страны, свободные от налогов или с низкими налогами, предлагают благоприятные условия для открытия бизнеса, привлекая предпринимателей обещанием снижения налоговых обязательств и повышения прибыльности.
- Среди лучших безналоговых стран мира — карибские острова Антигуа и Барбуда, Сент-Китс и Невис, ОАЭ и Монако. В этих странах нет подоходного налога, а остальные налоги снижены до минимума.
- Несколько факторов, способствующих признанию налоговыми убежищами, — это доходы, получаемые от природных ресурсов и высокоразвитых промышленных секторов, приносящих прибыль, таких как туризм.
- Страны с низкими налоговыми ставками — Мальта, Андорра, Испания и Сингапур. Они предлагают выгодные условия для начала бизнеса.
Как работают страны, свободные от налогов?
В то время как большинство правительств финансируют свои проекты за счет налогообложения доходов, страны, не облагаемые налогами, внедрили альтернативные источники дохода, что делает их притягательными для глобальных предпринимателей. Есть несколько безналоговых стран, которые могут работать, не налагая налогового бремени на своих граждан и резидентов. Вот некоторые факторы и механизмы, которые способствуют сохранению безналогового статуса этих стран.
- Выручка от государственных предприятий
Страны, богатые природными ресурсами, такими как нефть и газ, такие как ОАЭ, Кувейт и Катар, получают значительный доход, экспортируя эти ресурсы государственным компаниям.
- Налоги на потребление и услуги
Вместо подоходного налога страны, не облагаемые налогом, полагаются на потребительские налоги, такие как НДС (налог на добавленную стоимость) и налоги на определенные товары и услуги.
- Иностранные инвестиции
Некоторые страны намеренно предлагают нулевой подоходный налог для привлечения иностранных инвестиций и состоятельных частных лиц. Более того, многие страны ввели вид на жительство в рамках инвестиционных программ, призванных внести свой вклад в экономику страны.
- туризм
Туризм считается огромным источником дохода для многих стран при условии, что он безопасен и привлекателен для посещения. По прогнозам, к концу 2031 года мировая индустрия путешествий и туризма достигнет 16,20 миллиарда долларов. Туристы не только тратят деньги на местные товары и услуги, но и платят за въездные визы.
- Неналоговые источники дохода
Безналоговые страны процветают благодаря неналоговым источникам доходов, например разрешениям на работу, транспортным сборам и инфраструктурным услугам.
- Высококачественные цифровые и финансовые услуги:
Некоторые страны, свободные от налогов, получают доход, становясь глобальными центрами финансовых технологий, криптовалютных бирж и цифрового банкинга, привлекая компании, которые платят лицензионные платежи и плату за обслуживание.
- Стратегическое развитие недвижимости:
Правительства безналоговых стран часто инвестируют в крупномасштабные проекты в сфере недвижимости, продавая или сдавая в аренду дорогостоящую недвижимость иностранным инвесторам и транснациональным корпорациям в качестве основного источника дохода.
Страны мира, свободные от налогов
Некоторые страны, в которых нет подоходного налога, являются убежищем для многих людей. Эти налоговые гавани привлекают состоятельных частных лиц, предпринимателей и экспатриантов, стремящихся максимизировать свои доходы и сбережения. Прежде чем перейти к подробному описанию безналоговых стран, взгляните на этот график, на котором показаны самые доступные страны, не облагаемые налогом, для экспатов. Данные взяты из Euronews, Самые доступные безналоговые убежища: лучшие варианты для экспатриантов в 2025 году?
Вот несколько примеров стран, свободных от налогов.
Карибский бассейн
Страны Карибского бассейна часто считаются убежищами для бизнеса из-за благоприятной налоговой среды, законов о финансовой конфиденциальности и низких налоговых последствий. Здесь благоприятное налоговое законодательство и финансовая конфиденциальность создают идеальные условия для предпринимателей».
В Антигуа и Барбуде налоговые последствия различаются в зависимости от статуса налогового резидента физического или юридического лица. Страна не взимает подоходный налог со своих налоговых резидентов. Налог на дивиденды, роялти или проценты не взимается.
Однако с нерезидентов взимается 25-процентный подоходный налог на дивиденды, роялти или проценты. Такая благоприятная налоговая среда делает Антигуа и Барбуду привлекательным местом для физических и юридических лиц, стремящихся оптимизировать налогообложение.
Многие финансово обеспеченные люди пользуются гражданство через инвестиции программа, предлагаемая страной.
Сент-Китс и Невис имеет один из самых прочных паспортов среди стран Карибского бассейна, обеспечивающий безвизовый доступ в 156 стран. В стране нет подоходного налога с физических лиц, налога на наследство или налога на прирост капитала как для резидентов, так и для нерезидентов. Тем не менее, компании облагаются налогами в зависимости от их статуса налогового резидента.
Как налоговые, так и неналоговые резиденты облагаются налогом по ставке корпоративного налога в размере 33% от их дохода. Существует также подоходный налог в размере 15% на дивиденды, проценты или роялти, выплачиваемые неналоговым резидентам. Стоит отметить, что под «неналоговым резидентом» мы подразумеваем гражданина, который не проживает в Сент-Китсе и Невисе.
Сент-Китс и Навис могут стать хорошим выбором для тех, кто ищет благоприятную налоговую среду для открытия бизнеса. Гражданство через инвестиционную программу может ускорить процесс получения вида на жительство.
Каймановы острова — популярное место среди инвесторов и бизнесменов. Благодаря отсутствию корпоративного налога, налога на собственный капитал, налога на наследство, подоходного налога и налога на прирост капитала, страна предлагает высокоэффективную налоговую среду.
Каймановы острова известны своей политической и экономической стабильностью. Эта стабильная среда способствует формированию предсказуемого и безопасного делового климата, что еще больше повышает их привлекательность в качестве налогового убежища для международных инвесторов и предприятий.
Багамские острова не взимают корпоративный подоходный налог. Вместо этого предприятия должны получить лицензию на ведение бизнеса и платить налог на коммерческую лицензию в зависимости от оборота.
Багамские острова предлагают высокоразвитый и сложный сектор финансовых услуг. Сюда входят надежная банковская система, хорошо регулируемый рынок ценных бумаг и прочная репутация в сфере конфиденциальности и конфиденциальности. На Багамах существует давняя традиция защиты конфиденциальности своих финансовых клиентов. Багамское законодательство придает большое значение конфиденциальности, а финансовые учреждения подчиняются строгим правилам в отношении раскрытия информации о клиентах. Эта приверженность конфиденциальности привлекательна для физических и юридических лиц, стремящихся защитить свои финансовые дела от нежелательного контроля.
Вот как обеспечивается эта конфиденциальность:
- Строгие законы о банковской тайне: Багамское законодательство содержит положения о банковской тайне, ограничивающие обстоятельства, при которых финансовые учреждения могут раскрывать информацию о своих клиентах. Это помогает защитить конфиденциальные финансовые данные от несанкционированного доступа.
- Законодательство о защите данных: Багамские острова приняли законодательство о защите данных, регулирующее сбор, использование и раскрытие личной информации. Это законодательство помогает обеспечить ответственное и безопасное обращение с данными клиентов.
- Международные стандарты: Багамские острова соблюдают международные стандарты финансовой конфиденциальности и защиты данных, такие как стандарты, установленные Целевой группой по финансовым мероприятиям. Это помогает поддерживать высокий уровень доверия к финансовой системе юрисдикции.
Такое сочетание факторов создает безопасную и конфиденциальную среду для финансовой деятельности на Багамах, что делает Багамы привлекательным местом для частных лиц и предприятий, стремящихся защитить свою конфиденциальность.
Ближний Восток
От пустынных песков до небоскребов ОАЭ превратили нефтяные богатства в безналоговый рай и магнит для глобальных инвесторов. С момента открытия месторождения нефти в ОАЭ 60 лет назад страна претерпела значительные преобразования из небольшого пустынного региона в современное государство с высоким уровнем жизни. Зоны свободной торговли страны, предлагающие 100-процентное иностранное владение и нулевые налоги, привлекают иностранных инвесторов.
Являясь глобальным туристическим и торговым центром, ОАЭ зарекомендовали себя как одна из лучших стран для иностранных инвестиций и бизнеса. В 2019 году страна запустила Программа «Золотая виза» для привлечения состоятельных людей.
Поскольку мы говорим о Ближнем Востоке, нефть и газ неотделимы от экономического ландшафта региона. Бахрейн — не исключение. Благодаря эффективной налоговой системе это привлекательное место для бизнесменов. Страна не взимает никаких личных налогов со своих резидентов, будь то граждане или экспаты. Кроме того, оно, как правило, не взимает корпоративный налог, за исключением налога в размере 46% с компаний, занимающихся разведкой и переработкой углеводородов, а именно газа и нефти.
Около 6 миллионов иностранных рабочих играют важную роль в экономике Саудовской Аравии. Правительство прилагает огромные усилия для диверсификации секторов экономики, от добычи нефти до здравоохранения, образования и туризма. Вот почему здесь очень благоприятные условия для иностранных инвестиций. С резидентов не взимается подоходный налог. Ставки корпоративного налога также выгодны (20%) для большинства предприятий.
Саудовская Аравия активно диверсифицирует свою экономику с помощью Видение 2030, всеобъемлющая программа реформ, направленная на снижение зависимости от нефти и стимулирование роста в различных секторах. Saudi Vision 2030 — это масштабная реформаторская инициатива, направленная на диверсификацию экономики Саудовской Аравии, снижение ее зависимости от нефти и стимулирование роста частного сектора. Ключевые области, на которых сосредоточено внимание, включают:
- Диверсификация экономики: инвестирование в ненефтяные сектора, такие как туризм, развлечения, возобновляемые источники энергии и технологии, для создания новых рабочих мест и источников дохода.
- Развитие частного сектора: поощрение инвестиций частного сектора, сокращение бюрократии и создание более благоприятных условий для бизнеса для стимулирования экономического роста.
- Социальные и культурные реформы: расширение прав и возможностей женщин, содействие развитию молодежи и инвестирование в образование и здравоохранение для создания более динамичного и вовлеченного общества.
- Концепция «Видение 2030» приводит к значительным изменениям в Саудовской Аравии, создавая новые возможности для бизнеса и инвесторов, желающих участвовать в преобразованиях страны.
Европа
Монако может стать хорошим выбором для тех, кто стремится оптимизировать налоговую ситуацию в Европе. Страна не взимает с своих резидентов подоходный налог, что делает ее очень привлекательным местом для состоятельных людей.
Однако стоит отметить, что стоимость жизни в Монако особенно высока, и это ключевой фактор, который следует учитывать перед подготовкой к переезду.
Некоторые европейские страны имеют низкие налоговые последствия, которые будут рассмотрены в следующем разделе.
Запишитесь на бесплатную консультацию сегодня и обеспечьте себе будущее!
Страны с самыми низкими налогами
Некоторые страны предлагают самые низкие налоговые ставки в мире, что делает их привлекательными для инвесторов и бизнесменов, стремящихся оптимизировать налоговые обязательства. Вот некоторые из этих стран.
Ставка индивидуального подоходного и корпоративного налога в Андорре составляет 10%. Общая ставка косвенного налога или налога на добавленную стоимость в стране составляет 4,5%, что значительно ниже среднего показателя по Европе (около 21%). Существуют также сниженные ставки на определенные товары и услуги, например 0% на товары для здравоохранения и образования.
Мальта предлагает благоприятную налоговую среду для инвесторов и бизнесменов: ставка корпоративного налога на доходы и личные доходы по всему миру составляет 35%. Вы можете сказать: «Это не так уж и мало». Таким образом, мы можем утверждать, что эта ставка может быть значительно снижена с помощью действующей на Мальте системы полного вменения и возмещения налоговых льгот, которые позволяют возвращать до 6/7 уплаченных налогов.
Таким образом, эффективная ставка корпоративного налога может составлять всего 5%. Для привлечения иностранных инвесторов Мальта запустила получение вида на жительство в рамках инвестиционной программы, что открывает перед страной множество возможностей.
После успешного восстановления после продолжительной рецессии Испания теперь считается хорошим местом для начинающих предприятий. Общая ставка корпоративного налога составляет 25%, а для небольших компаний (годовой доход менее 1 миллиона евро) ставка налога в 2025 году составит 23%. Вновь созданные компании получают значительно более низкую ставку в размере 15% в течение первых двух прибыльных финансовых лет. Предприниматели также облагаются налогом в размере 15%.
Италия предлагает благоприятную налоговую среду для состоятельных физических лиц. Примечательной особенностью является единый налоговый режим, который позволяет соответствующим лицам платить фиксированный годовой налог в размере 200 000 евро со своего дохода по всему миру независимо от фактической суммы заработка. Это относится к физическим лицам, которые не являлись налоговыми резидентами Италии по крайней мере 9 из предыдущих 10 лет. Этот режим фиксированного налогообложения также предусматривает освобождение от налогов на имущество и наследство, что еще больше повышает его привлекательность для состоятельных людей.
Система корпоративного налогообложения Сингапура построена таким образом, чтобы быть благоприятной для бизнеса и конкурентоспособной, с низким корпоративным налогом и различными налоговыми инициативами для привлечения иностранных компаний, поддержки местных предприятий и максимизации налоговой эффективности. Ставка корпоративного налога составляет 17%. Тем не менее, правительство придумало несколько программы снизить налоговое бремя. Например, 75% освобождаются от первых 100 000 сингапурских долларов налогооблагаемого дохода и 50% от следующих 100 000 сингапурских долларов.
С 1 января 2025 года Сингапур вводит глобальную минимальную эффективную налоговую ставку в размере 15% для крупных транснациональных корпораций (МНП) с годовым глобальным доходом не менее 750 млн евро. Этот шаг согласуется с инициативой «Эрозия налоговой базы и перемещение прибыли» (BEPS) 2.0, направленной на то, чтобы крупные МНК платили минимальный уровень налогов независимо от того, где они работают. Внедрение включает в себя введение правила учета доходов (IIR) и внутреннего налога на пополнение бюджета (DTT), позволяющих довести эффективную налоговую ставку этих МНП до 15%.
Для предприятий, не достигших порога дохода в 750 млн евро, существующие налоговые льготы и льготы продолжают действовать, сохраняя конкурентную и благоприятную для бизнеса налоговую среду Сингапура.
Вызовы и соображения
Открытие бизнеса в стране с низкими налогами или без налогов может быть привлекательным выбором для многих компаний и предпринимателей, стремящихся минимизировать свои налоговые обязательства. Однако такое решение сопряжено с определенными трудностями и последствиями, которые необходимо тщательно обдумать.
- Двойное налогообложение. Двойное налогообложение — это мелкий шрифт, который нельзя игнорировать. Благодаря таким глобальным соглашениям, как Единый стандарт отчетности и Закон о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам (стандартные соглашения между странами о предотвращении уклонения от уплаты налогов), освобождение от уплаты налогов не всегда является бесплатным. Этот процесс включает автоматический обмен информацией о финансовых счетах. Это означает, что страна, в которой зарегистрирована компания, делится информацией со страной, где владелец является налоговым резидентом. Это может привести к двойным налоговым обязательствам. Поэтому важно учитывать это. Эти соглашения об избежании двойного налогообложения означают, что ни один бизнес не сможет избежать прозрачности. Прежде чем приступить к делу, убедитесь, что отсутствие налогов не удваивает ваши налоговые проблемы.
- Валютные и валютные риски. Риски валютного курса, которые могут повлиять на стоимость доходов, расходов и активов, неизбежны, если компания работает в другой стране. Таким образом, реализация стратегий управления рисками для смягчения колебаний валютных курсов необходима для финансовой стабильности.
- Компромиссы, связанные с освобождением страны от налогов. Если иностранная компания не только зарегистрирована, но и работает в принимающей стране, необходимо учитывать несколько факторов, включая высокую стоимость аренды и жилья, высокие расходы на здравоохранение и транспорт, а также другие социальные издержки. Отсутствие налогов или низкие налоговые ставки не обязательно гарантируют, что страна является идеальным местом для жизни и открытия бизнеса. Даже незначительные затраты должны быть рассчитаны.
Понимание правила 183 дней
По мере приближения 2025 года глобальный деловой ландшафт все чаще характеризуется поиском стратегических преимуществ, которые могут повысить прибыльность и операционную эффективность. Одна из наиболее привлекательных стратегий для предпринимателей заключается в том, чтобы рассматривать страны, свободные от налогов, в качестве потенциальной базы для своих предприятий. Привлекательность стран, в которых нет подоходного налога, особенно очевидна, поскольку эти юрисдикции предлагают существенные финансовые преимущества, позволяющие значительно снизить общую налоговую нагрузку как на юридических, так и на физических лиц.
В эпоху, когда налогообложение может существенно повлиять на прибыль компании, понимание преимуществ организации деятельности в благоприятной для налогообложения среде имеет решающее значение для предпринимателей, стремящихся оптимизировать свои финансовые стратегии. Страны, где нет подоходного налога, не только обеспечивают более благоприятный фискальный климат, но и способствуют формированию экосистемы, поощряющей инновации, инвестиции и рост.
Поскольку предприниматели изучают безналоговые страны для оптимизации своих финансовых стратегий, не менее важно понимать правила, регулирующие налоговое резидентство. Создание бизнеса в благоприятной для налогообложения юрисдикции не освобождает физических лиц от налогообложения автоматически, поскольку во многих странах действуют налоговые обязательства, основанные на резидентстве.
Правило 183 дней используется во многих странах для определения налогового резидентства в зависимости от количества дней, которые человек проводит в стране в течение года. Если вы проживаете в стране более 183 дней, вы можете считаться налоговым резидентом и подпадать под действие законодательства этой страны о подоходном налоге. Аналогичным образом, в Соединенных Штатах налоговое резидентство определяется с помощью критерия фактического присутствия, при котором подсчитывается количество дней, проведенных в США за трехлетний период.
Хотя идея переезда каждые шесть месяцев может показаться способом избежать уплаты налогов, в большинстве юрисдикций приняты меры по предотвращению таких стратегий уклонения от уплаты налогов. Например, США отслеживают вид на жительство и глобальный доход, чтобы обеспечить соблюдение налоговых обязательств даже для часто переезжающих физических лиц. Простая смена места жительства каждые шесть месяцев может не защитить вас от уплаты налогов, поскольку во многих странах действуют правила, предусматривающие налогообложение физических лиц в зависимости от их статуса резидента или дохода по всему миру.
Страны, свободные от налогов, открывают возможности для наращивания богатства, но главное — понять их преимущества и грамотно ориентироваться в правилах, напечатанных мелким шрифтом. Хотя страны без подоходного налога, такие как ОАЭ и Монако, создают привлекательные условия для накопления богатства, важно также учитывать такие факторы, как требования к проживанию и местное законодательство. Эти страны часто привлекают состоятельных частных лиц и предпринимателей, которые стремятся максимизировать свою финансовую свободу за счет снижения налогового бремени.
Если вас интересуют инвестиционные программы, контакт один из экспертов консалтинговой компании Mirabello, который проведет вас через весь процесс, выделив основные факторы и проблемы, которые стоит рассмотреть.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
В основном да! Дубай — это налоговый рай для доходов физических лиц, но компании платят небольшой корпоративный налог в размере 9%, превышающий 375 000 дирхамов ОАЭ, что по сравнению с мировыми стандартами ничтожно мала. Все еще налоговый рай, верно?
Среди стран с самым низким налогом на бизнес — Андорра, ОАЭ, Каймановы острова, Бахрейн, Багамские острова и другие.
Испания привлекательна для электронной коммерции. Такие города, как Барселона и Мадрид, укрепили свои позиции в качестве крупных центров стартапов, предлагая динамичные экосистемы для новых предприятий. Недавние инициативы, такие как запуск совместных платформ электронной коммерции, таких как Sierra de las Nieves Market, подчеркивают приверженность Испании поддержке цифровой торговли и местных предприятий.
Соединенное Королевство предлагает благоприятную деловую среду и доступ к лучшим талантам. Страна славится нулевыми стартовыми затратами на создание новых предприятий.
Ирландия с низкой ставкой корпоративного налога продолжает привлекать предпринимателей своей низкой ставкой корпоративного налога в размере 12,5% и благоприятной деловой средой. В частности, Дублин является технологическим центром с многоязычной рабочей силой, что делает его привлекательным местом для стартапов.
В Карибском бассейне есть несколько дружественных к налогообложению стран, в том числе Сент-Китс и Невис, Каймановы острова и Антигуа и Барбуда. Они не предлагают подоходного налога с физических лиц, минимальные корпоративные налоги и привлекательные программы получения гражданства за инвестиции. Идеально подходит для компаний и частных лиц, которые хотят оптимизировать свои налоги в раю.
Абсолютно! Многие безналоговые или низконалоговые страны активно привлекают иностранных инвесторов с помощью программ получения резидентства или гражданства за инвестиции. Эти программы позволяют состоятельным частным лицам и предпринимателям переехать и воспользоваться льготами по сниженным налогам.
Да, ОАЭ остаются основным направлением для бизнеса. Ставка корпоративного налога в размере 9% (для прибыли свыше 375 000 дирхамов ОАЭ) по-прежнему остается одной из самых низких в мире. В сочетании с нулевым подоходным налогом с физических лиц налоговые преимущества ОАЭ трудно превзойти.
Соглашения об избежании двойного налогообложения между странами направлены на предотвращение двойного налогообложения одного и того же дохода. Прежде чем расширять свой бизнес на международном уровне, проконсультируйтесь с налоговым экспертом, чтобы использовать эти соглашения и стратегически структурировать свою деятельность.
Не совсем. Хотя многие из них не взимают подоходный налог с физических или юридических лиц, для получения дохода они часто полагаются на НДС, налоги на потребление или сборы за определенные товары, услуги и разрешения.
Расходы на проживание, такие как жилье, здравоохранение и образование, могут быть значительно выше в безналоговых странах. Кроме того, может потребоваться корректировка местных нормативных актов и культурных различий. Всегда взвешивайте преимущества этих компромиссов, прежде чем делать шаг
