¿Perdido en el laberinto de los códigos tributarios? No estás solo. Las leyes tributarias de todo el mundo son cada vez más complejas con cada año que pasa. Lo que antes era un sistema relativamente sencillo se ha convertido en un laberinto de regulaciones, enmiendas y lagunas que incluso los profesionales experimentados luchan por sortear. Si la sabiduría antigua cabe en un solo libro, pero la legislación tributaria moderna ocupa mucho espacio, tal vez sea el momento de buscar una guía.
Estamos aquí para ayudarlo a navegar por las turbulentas aguas de los impuestos en constante evolución porque, si bien pagar impuestos es un deber, como dijo una vez Arthur Godfrey: «Me enorgullece pagar impuestos en los Estados Unidos. Lo único es que podría sentirme igual de orgulloso con la mitad del dinero». Deje que Mirabello Consultancy lo guíe hacia estrategias fiscales más inteligentes.
- Los países libres de impuestos o con impuestos bajos ofrecen un entorno favorable para establecer una empresa, atrayendo a empresarios con la promesa de reducir las obligaciones tributarias y aumentar la rentabilidad.
- Entre los mejores países libres de impuestos del mundo se encuentran las islas caribeñas de Antigua y Barbuda, San Cristóbal y Nieves, los Emiratos Árabes Unidos y Mónaco. Estos países no tienen impuestos sobre la renta y el resto de los impuestos se reducen al mínimo.
- Varios factores que contribuyen a que se reconozcan como paraísos fiscales son los ingresos generados por los recursos naturales y los sectores industriales altamente desarrollados que generan beneficios, como el turismo.
- Los países con tasas impositivas bajas son Malta, Andorra, España y Singapur. Ofrecen condiciones favorables para iniciar un negocio.
¿Cómo funcionan los países libres de impuestos?
Si bien la mayoría de los gobiernos financian sus proyectos gravando los ingresos, los países libres de impuestos han descifrado el código con fuentes de ingresos alternativas, lo que los convierte en imanes para los emprendedores mundiales. Hay varios países libres de impuestos que pueden operar sin imponer cargas fiscales a sus ciudadanos y residentes. Estos son algunos factores y mecanismos que contribuyen a su capacidad para mantener la exención de impuestos.
- Ingresos de empresas estatales
Los países ricos en recursos naturales como el petróleo y el gas, como los Emiratos Árabes Unidos, Kuwait y Catar, generan importantes ingresos al exportar estos recursos a empresas estatales.
- Impuestos sobre el consumo y los servicios
En lugar de impuestos sobre la renta, los países libres de impuestos dependen de los impuestos al consumo, como el IVA (impuesto al valor agregado) y de los impuestos sobre bienes y servicios específicos.
- Inversión extranjera
Algunos países ofrecen intencionalmente cero impuestos sobre la renta para atraer inversiones extranjeras y personas con un alto patrimonio neto. Además, muchos países han lanzado programas de residencia a través de inversiones para contribuir a la economía del país.
- Turismo
El turismo se considera una enorme fuente de ingresos para muchos países, siempre que sea seguro y atractivo visitarlo. Se prevé que la industria mundial de viajes y turismo alcance la enorme cifra de 16.200 millones de dólares a finales de 2031. Los turistas no solo gastan dinero en bienes y servicios locales, sino que también pagan tasas por los visados de entrada.
- Fuentes de ingresos no tributarios
Los países libres de impuestos prosperan gracias a las fuentes de ingresos no tributarias; piense en los permisos de trabajo, las tarifas de transporte y los servicios de infraestructura.
- Servicios digitales y financieros de alta gama:
Algunos países libres de impuestos generan ingresos al convertirse en centros mundiales de tecnología financiera, bolsas de criptomonedas y banca digital, lo que atrae a empresas que pagan tasas de licencia y cargos por servicio.
- Desarrollo inmobiliario estratégico:
Los gobiernos de los países libres de impuestos suelen invertir en proyectos inmobiliarios a gran escala, vendiendo o arrendando propiedades de alto valor a inversores extranjeros y empresas multinacionales como una fuente importante de ingresos.
Países libres de impuestos en el mundo
Algunos países sin impuestos sobre la renta son paraísos para que muchas personas se muden. Estos paraísos fiscales atraen a personas, empresarios y expatriados de alto patrimonio que buscan maximizar sus ingresos y ahorros. Antes de entrar en detalles sobre los países libres de impuestos, eche un vistazo a este gráfico que muestra los países libres de impuestos más asequibles para los expatriados. Los datos están tomados de Euronews, Los paraísos libres de impuestos más asequibles: ¿las mejores opciones para los expatriados en 2025?
Estos son algunos ejemplos de países libres de impuestos.
El Caribe
Los países del Caribe a menudo se consideran paraísos para los negocios debido a los entornos fiscales favorables, las leyes de privacidad financiera y las bajas implicaciones fiscales. En este sentido, las leyes fiscales favorables y la privacidad financiera crean la tormenta perfecta para los emprendedores».
En Antigua y Barbuda, las implicaciones fiscales varían según el estado de residencia fiscal de una persona o entidad. El país no impone impuestos sobre la renta personal a sus residentes fiscales. No hay impuestos sobre los dividendos, regalías o intereses.
Sin embargo, los no residentes están sujetos a una retención en origen del 25% sobre los dividendos, regalías o intereses. Este entorno favorable a los impuestos contribuye al atractivo de Antigua y Barbuda como destino para las personas y empresas que buscan optimizar sus impuestos.
Muchas personas económicamente acomodadas se aprovechan de ciudadanía a través de la inversión programa ofrecido por el país.
San Cristóbal y Nieves tiene uno de los pasaportes más seguros entre los países del Caribe, lo que garantiza el acceso sin visa a 156 países. El país no tiene impuestos sobre la renta personal, sobre sucesiones ni sobre ganancias de capital tanto para los residentes como para los no residentes. Sin embargo, las empresas pagan impuestos en función de su estado de residencia fiscal.
Tanto las sociedades residentes fiscales como las que no son residentes tributan a una tasa impositiva corporativa del 33% sobre sus ingresos. También hay una retención en origen del 15% sobre los dividendos, intereses o regalías pagados a los residentes que no son residentes fiscales. Vale la pena mencionar que por «residente no fiscal» nos referimos a un ciudadano que no vive en San Cristóbal y Nieves.
St Kitts and Navis podría ser una buena opción para quienes buscan un entorno favorable a los impuestos para establecer una empresa. Ciudadanía a través de un programa de inversión puede acelerar el proceso de obtención de la residencia.
Las Islas Caimán son un destino popular entre los inversores y los empresarios. Ofrece un entorno altamente eficiente desde el punto de vista fiscal gracias a la falta de impuestos corporativos, impuestos sobre el patrimonio neto, impuestos sobre sucesiones, ingresos personales e impuestos sobre las ganancias de capital.
Las Islas Caimán son conocidas por su estabilidad política y económica. Este entorno estable fomenta un clima empresarial predecible y seguro, lo que mejora aún más su atractivo como paraíso fiscal para los inversores y las empresas internacionales.
Las Bahamas no recaudan un impuesto sobre la renta corporativa. En cambio, las empresas deben obtener una licencia comercial y pagar un impuesto de licencia comercial basado en la facturación.
Las Bahamas ofrecen un sector de servicios financieros altamente desarrollado y sofisticado. Esto incluye un sistema bancario sólido, un mercado de valores bien regulado y una sólida reputación de confidencialidad y privacidad. Las Bahamas tienen una sólida tradición de protección de la privacidad de sus clientes financieros. La legislación bahamesa otorga un gran valor a la confidencialidad, y las instituciones financieras están sujetas a regulaciones estrictas con respecto a la divulgación de la información de los clientes. Este compromiso con la privacidad es atractivo para las personas y empresas que buscan proteger sus asuntos financieros de un escrutinio no deseado.
Esta privacidad se mantiene de la siguiente manera:
- Leyes estrictas de secreto bancario: la legislación bahamesa incluye disposiciones sobre el secreto bancario, que limitan las circunstancias en las que las instituciones financieras pueden divulgar información sobre sus clientes. Esto ayuda a proteger los datos financieros confidenciales del acceso no autorizado.
- Legislación de protección de datos: Las Bahamas han promulgado una legislación de protección de datos que rige la recopilación, el uso y la divulgación de información personal. Esta legislación ayuda a garantizar que los datos de los clientes se manejen de manera responsable y segura.
- Normas internacionales: Las Bahamas se adhieren a las normas internacionales de privacidad financiera y protección de datos, como las establecidas por el Grupo de Acción Financiera. Esto ayuda a mantener un alto nivel de confianza en el sistema financiero de la jurisdicción.
Esta combinación de factores crea un entorno seguro y confidencial para las actividades financieras en las Bahamas, lo que las convierte en un destino atractivo para las personas y las empresas que buscan proteger su privacidad.
Medio Oriente
Desde arenas desérticas hasta rascacielos, los Emiratos Árabes Unidos convirtieron la riqueza petrolera en un paraíso libre de impuestos y en un imán para los inversores globales. Desde el descubrimiento de petróleo en los Emiratos Árabes Unidos hace 60 años, el país ha experimentado una transformación significativa, pasando de ser una pequeña región desértica a un estado moderno con un alto nivel de vida. Las zonas francas del país, que ofrecen un 100% de propiedad extranjera y cero impuestos, están atrayendo a inversores extranjeros.
Como centro mundial de turismo y comercio, los Emiratos Árabes Unidos se han promocionado como uno de los mejores países para las inversiones y los negocios extranjeros. En 2019, el país lanzó el Programa Golden Visa para atraer a personas de alto patrimonio neto.
Al hablar de Oriente Medio, el petróleo y el gas son inseparables del panorama económico de la región. Bahréin no es una excepción. Debido a su entorno eficiente desde el punto de vista fiscal, es un destino atractivo para los hombres de negocios. No impone ningún impuesto personal a sus residentes, ya sean ciudadanos o expatriados. Además, por lo general no recauda impuestos corporativos, excepto un impuesto del 46% a las empresas que se dedican a la exploración y refinación de hidrocarburos, es decir, gas y petróleo.
Aproximadamente 6 millones de trabajadores extranjeros desempeñan un papel importante en la economía de Arabia Saudí. El gobierno dedica enormes esfuerzos a diversificar los sectores económicos, desde la producción de petróleo hasta la atención médica, la educación y el turismo. Esa es la razón por la que tiene un entorno muy favorable para las inversiones extranjeras. No se aplica ningún impuesto sobre la renta personal a los residentes. Las tasas del impuesto corporativo también son beneficiosas, del 20%, para la mayoría de las empresas.
Arabia Saudí está diversificando activamente su economía mediante Visión 2030, un programa de reforma integral destinado a reducir la dependencia del petróleo y fomentar el crecimiento en varios sectores. Saudi Vision 2030 es una iniciativa de reforma radical destinada a diversificar la economía de Arabia Saudí, reducir su dependencia del petróleo y fomentar el crecimiento del sector privado. Las principales áreas de enfoque incluyen:
- Diversificación económica: invertir en sectores no petroleros como el turismo, el entretenimiento, la energía renovable y la tecnología para crear nuevos empleos y fuentes de ingresos.
- Desarrollo del sector privado: fomentar la inversión del sector privado, reducir la burocracia y crear un entorno más favorable a las empresas para estimular el crecimiento económico.
- Reformas sociales y culturales: empoderar a las mujeres, promover el desarrollo de los jóvenes e invertir en educación y atención médica para crear una sociedad más dinámica y comprometida.
- Vision 2030 está impulsando cambios significativos en Arabia Saudí, creando nuevas oportunidades para las empresas y los inversores que desean participar en la transformación del país.
Europa
Mónaco puede ser una buena elección para quienes buscan optimizar su situación fiscal en Europa. El país no impone impuestos personales a sus residentes, lo que lo convierte en un destino muy atractivo para las personas adineradas.
Sin embargo, vale la pena señalar que el costo de vida en Mónaco es notablemente alto, y este es un factor clave que se debe tener en cuenta antes de prepararse para la mudanza.
Varios países europeos tienen implicaciones fiscales bajas, que se analizarán en la siguiente sección.
¡Programe su consulta gratuita hoy y asegure su futuro!
Países con los impuestos más bajos
Algunos países ofrecen las tasas impositivas más bajas del mundo, lo que los convierte en destinos atractivos para inversores y empresarios que buscan optimizar las obligaciones tributarias. Estos son algunos de esos países.
La tasa del impuesto sobre la renta personal y las sociedades en Andorra es del 10%. El país tiene una tasa impositiva general indirecta o sobre el valor añadido del 4,5%, significativamente inferior a la media europea de alrededor del 21%. También hay tipos reducidos para bienes y servicios específicos, como el 0% para los productos de salud y educación.
Malta ofrece un entorno fiscal favorable para inversores y empresarios, con una tasa impositiva corporativa del 35% sobre los ingresos mundiales y las ganancias personales. «Eso no es bajo», podrías decir. Por lo tanto, pretendemos afirmar que esta tasa puede reducirse significativamente mediante los sistemas de imputación total y crédito fiscal reembolsable de Malta, que permiten la devolución de hasta 6 días de los impuestos pagados.
Por lo tanto, la tasa impositiva corporativa efectiva puede ser tan baja como el 5%. Para atraer inversores extranjeros, Malta ha lanzado una residencia a través de un programa de inversión, lo que brinda un montón de oportunidades en el país.
Tras recuperarse con éxito de una prolongada recesión, España se considera ahora un buen destino para las empresas emergentes. La tasa general del impuesto corporativo es del 25%, mientras que para las pequeñas empresas (ingresos anuales inferiores a 1 millón de euros), la tasa impositiva en 2025 es del 23%. Las empresas recién establecidas se benefician de una tasa significativamente más baja del 15% durante los dos primeros ejercicios fiscales rentables. Los empresarios también pagan un impuesto del 15%.
Italia ofrece un entorno fiscal favorable para las personas con un alto patrimonio neto. Una característica destacable es el régimen de impuestos fijos, que permite a las personas que reúnen los requisitos pagar un impuesto anual fijo de 200 000 euros sobre sus ingresos mundiales, independientemente de la cantidad real devengada. Esto se aplica a las personas que no han sido residentes fiscales en Italia durante al menos 9 de los 10 años anteriores. Este régimen fiscal fijo también incluye exenciones de los impuestos sobre el patrimonio y las sucesiones, lo que aumenta aún más su atractivo para las personas adineradas.
El sistema tributario corporativo de Singapur está estructurado para ser favorable a las empresas y competitivo, con impuestos corporativos bajos y varias iniciativas tributarias para atraer empresas extranjeras, apoyar a las empresas locales y maximizar la eficiencia fiscal. La tasa del impuesto corporativo es del 17%. Sin embargo, el gobierno ha presentado varios programas para reducir la carga fiscal. Por ejemplo, el 75% está exento de los primeros 100 000$ de ingresos imponibles y el 50% de los siguientes 100 000$.
A partir del 1 de enero de 2025, Singapur implementará una tasa impositiva efectiva mínima global del 15% para las grandes empresas multinacionales (EMN) con ingresos globales anuales de al menos 750 millones de euros. Esta medida se alinea con la iniciativa 2.0 sobre la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios (BEPS), cuyo objetivo es garantizar que las grandes multinacionales paguen un nivel mínimo de impuestos independientemente del lugar en el que operen. La implementación incluye la norma de inclusión de ingresos (IIR) y un impuesto nacional complementario (TDT) para llevar la tasa impositiva efectiva de estas empresas multinacionales al 15%.
Para las empresas que no alcancen el umbral de ingresos de 750 millones de euros, se siguen aplicando las exenciones e incentivos fiscales existentes, lo que mantiene el entorno fiscal competitivo y favorable a las empresas de Singapur.
Desafíos y consideraciones
La creación de una empresa en un país con bajos impuestos o libre de impuestos puede ser una opción atractiva para muchas empresas y empresarios que buscan minimizar sus obligaciones tributarias. Sin embargo, tal decisión entraña desafíos e implicaciones que requieren una consideración cuidadosa.
- Doble tributación: la doble tributación es la letra pequeña que no puede ignorar. Gracias a acuerdos globales como la Norma Común de Información y la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (acuerdos estándar entre países para evitar la evasión fiscal), la exención de impuestos no siempre es gratis. El proceso implica el intercambio automático de información sobre las cuentas financieras. Esto significa que el país en el que está registrada la empresa comparte información con un país en el que el propietario es residente fiscal. Esto puede conducir potencialmente a obligaciones tributarias dobles. Por lo tanto, es esencial tener esto en cuenta. Estos acuerdos de doble imposición significan que ninguna empresa puede eludir la transparencia. Antes de comenzar, asegúrese de que la exención de impuestos no duplique sus problemas tributarios.
- Riesgos cambiarios y cambiarios: los riesgos cambiarios que pueden afectar el valor de los ingresos, los gastos y los activos son inevitables si una empresa opera en un país extranjero. Por lo tanto, la implementación de estrategias de gestión de riesgos para mitigar las fluctuaciones cambiarias es esencial para la estabilidad financiera.
- Ventajas y desventajas de un país libre de impuestos: si una empresa extranjera no solo está registrada sino que también opera en el país anfitrión, se deben tener en cuenta varias cosas, incluidos los altos costos de alquiler y vivienda, los altos costos de atención médica y transporte y otros costos sociales. Estar libre de impuestos o tener tasas impositivas bajas no garantiza necesariamente que el país sea el lugar perfecto para vivir y establecer una empresa. Incluso los costos menores deben calcularse.
Comprender la regla de los 183 días
A medida que entramos en 2025, el panorama empresarial mundial se caracteriza cada vez más por la búsqueda de ventajas estratégicas que puedan mejorar la rentabilidad y la eficiencia operativa. Una de las estrategias más atractivas para los emprendedores es considerar a los países libres de impuestos como posibles bases para sus empresas. El atractivo de los países que no tienen impuestos sobre la renta es particularmente pronunciado, ya que estas jurisdicciones ofrecen importantes beneficios financieros que pueden reducir significativamente la carga fiscal general tanto para las empresas como para las personas.
En una era en la que los impuestos pueden influir drásticamente en los resultados de una empresa, comprender las ventajas de establecer operaciones en entornos favorables a los impuestos es crucial para los empresarios que buscan optimizar sus estrategias financieras. Los países sin impuestos sobre la renta no solo proporcionan un clima fiscal más favorable, sino que también fomentan un ecosistema que fomenta la innovación, la inversión y el crecimiento.
A medida que los empresarios exploran países libres de impuestos para optimizar sus estrategias financieras, es igualmente importante entender las normas que rigen la residencia fiscal. Establecer una empresa en una jurisdicción favorable a los impuestos no exime automáticamente a las personas de pagar impuestos, ya que muchos países imponen obligaciones tributarias basadas en la residencia.
Muchos países utilizan la regla de los 183 días para determinar la residencia fiscal, basándose en la cantidad de días que una persona pasa en el país durante un año. Si pasas más de 183 días en un país, es posible que se te considere residente fiscal y estés sujeto a sus leyes de impuestos sobre la renta. Del mismo modo, en los Estados Unidos, la residencia fiscal se determina mediante la prueba de presencia sustancial, que calcula el número de días que has pasado en los EE. UU. durante un período de tres años.
Si bien la idea de reubicarse cada seis meses puede parecer una forma de evitar impuestos, la mayoría de las jurisdicciones cuentan con medidas para prevenir tales estrategias de evasión fiscal. Por ejemplo, los EE. UU. controlan la residencia y los ingresos globales para garantizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias, incluso en el caso de las personas que se mudan con frecuencia. Es posible que el simple hecho de cambiar de residencia cada seis meses no esté exento de pagar impuestos, ya que muchos países tienen normas que gravan a las personas en función de su estado de residencia o de sus ingresos mundiales.
Los países libres de impuestos abren las puertas a las oportunidades de creación de riqueza, pero la clave está en entender sus beneficios y leer la letra pequeña de manera inteligente. Si bien los países sin impuestos sobre la renta, como los Emiratos Árabes Unidos y Mónaco, ofrecen entornos atractivos para la acumulación de riqueza, es importante tener en cuenta también factores como los requisitos de residencia y las normativas locales. Estos países suelen atraer a personas y empresarios con un alto patrimonio neto que buscan maximizar su libertad financiera reduciendo su carga fiscal.
Si está interesado en los programas de inversión, contacto uno de los expertos de la consultora Mirabello, que lo guiará a lo largo de todo el proceso, destacando los principales factores y desafíos que vale la pena considerar.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
En su mayoría, ¡sí! Dubái es un paraíso fiscal para los ingresos personales, pero las empresas pagan un modesto impuesto de sociedades del 9%, por encima de los 375 000 AED, una suma insignificante en comparación con los estándares mundiales. Sigue siendo un paraíso fiscal, ¿verdad?
Entre los países con los impuestos comerciales más bajos se encuentran Andorra, los Emiratos Árabes Unidos, las Islas Caimán, Bahrein, las Bahamas y más.
España es atractiva para el comercio electrónico. Ciudades como Barcelona y Madrid han consolidado su posición como importantes centros de empresas emergentes, que ofrecen ecosistemas dinámicos para nuevas empresas. Las iniciativas recientes, como el lanzamiento de plataformas colaborativas de comercio electrónico como Sierra de las Nieves Market, subrayan el compromiso de España de apoyar el comercio digital y las empresas locales.
El Reino Unido ofrece un entorno favorable a las empresas y acceso a los mejores talentos. El país es famoso por sus cero costos iniciales para nuevas empresas.
Irlanda, con su baja tasa impositiva corporativa, sigue atrayendo a los empresarios con su baja tasa impositiva corporativa del 12,5% y un entorno favorable a las empresas. Dublín, en particular, sirve como un centro tecnológico con una fuerza laboral multilingüe, lo que la convierte en un destino atractivo para las empresas emergentes.
El Caribe cuenta con varios países favorables a los impuestos, como San Cristóbal y Nieves, las Islas Caimán y Antigua y Barbuda. No ofrecen impuestos sobre la renta personal, impuestos corporativos mínimos y atractivos programas de ciudadanía por inversión. Perfecto para empresas y personas que buscan optimizar sus impuestos en el paraíso.
¡Absolutamente! Muchos países libres de impuestos o con bajos impuestos atraen activamente a inversores extranjeros a través de programas de residencia o ciudadanía por inversión. Estos programas permiten a las personas y empresarios de alto patrimonio mudarse y disfrutar de los beneficios de la reducción de impuestos.
Sí, los Emiratos Árabes Unidos siguen siendo un destino principal para las empresas. La tasa impositiva corporativa del 9% (para beneficios superiores a 375 000 AED) sigue siendo una de las más bajas del mundo. Si a esto le sumamos un impuesto sobre la renta personal nulo, las ventajas fiscales de los Emiratos Árabes Unidos son difíciles de superar.
Los acuerdos de doble imposición entre países están diseñados para evitar que pongas dos veces impuestos sobre los mismos ingresos. Antes de expandir su negocio internacionalmente, consulte a un experto en impuestos para aprovechar estos acuerdos y estructurar sus operaciones de manera estratégica.
No del todo. Si bien muchos no imponen impuestos sobre la renta personales o corporativos, con frecuencia se basan en el IVA, los impuestos sobre el consumo o las tasas aplicables a ciertos bienes, servicios y permisos para generar ingresos.
Los costos de vida, como la vivienda, la atención médica y la educación, pueden ser significativamente más altos en los países libres de impuestos. Además, sortear las normativas locales y las diferencias culturales puede requerir ajustes. Siempre compare los beneficios con estas compensaciones antes de tomar la decisión
