La creación de una empresa es extremadamente emocionante, pero puede ser igualmente estresante y estresante. Los costos laborales y corporativos no son los únicos motivos de preocupación. Los diferentes países del mundo someten a las nuevas empresas de acuerdo con sus propios sistemas tributarios. Es por eso que muchos emprendedores deben considerar cuidadosamente el momento de decidir cuál es el mejor país para establecer sus empresas comerciales.
Para simplificar su trabajo, hemos compilado una lista de los mejores países libres de impuestos, incluidos 10 destinos que consideramos los más favorables para fines comerciales.
Conclusiones clave
- Los países libres de impuestos o con impuestos bajos ofrecen un entorno favorable para establecer una empresa, atrayendo a empresarios con la promesa de reducir las obligaciones tributarias y aumentar la rentabilidad.
- Entre los mejores países libres de impuestos del mundo se encuentran las islas caribeñas de Antigua y Barbuda, San Cristóbal y Nieves, los Emiratos Árabes Unidos y Mónaco. Estos países no tienen impuestos sobre la renta y el resto de los impuestos se reducen al mínimo.
- Varios factores que contribuyen a que se reconozcan como paraísos fiscales son los ingresos generados por los recursos naturales y los sectores industriales altamente desarrollados que generan beneficios, como el turismo.
- Los países con tasas impositivas bajas son Malta, Andorra, España y Singapur. Ofrecen condiciones favorables para iniciar un negocio.
¿Cómo funcionan los países libres de impuestos?
La mayoría de los países obtienen su dinero a través de impuestos, cobrando a personas y corporaciones sobre sus ingresos para financiar ciertos proyectos y planes gubernamentales. Sin embargo, hay varios países libres de impuestos que pueden operar sin imponer cargas fiscales a sus ciudadanos y residentes. Estos son algunos factores y mecanismos que contribuyen a su capacidad para mantener la exención de impuestos.
Ingresos de empresas estatales
Los países ricos en recursos naturales como el petróleo y el gas, como los Emiratos Árabes Unidos, Kuwait y Catar, generan importantes ingresos al exportar estos recursos a empresas estatales.
Impuestos sobre el consumo y los servicios
En lugar de impuestos sobre la renta, los países libres de impuestos dependen de los impuestos al consumo, como el IVA (impuesto al valor agregado) y de los impuestos sobre bienes y servicios específicos.
Inversión extranjera
Algunos países ofrecen intencionalmente cero impuestos sobre la renta para atraer inversiones extranjeras y personas con un alto patrimonio neto. Además, muchos países han lanzado programas de residencia a través de inversiones para contribuir a la economía del país.
Turismo
El turismo se considera una enorme fuente de ingresos para muchos países, siempre que sea seguro y atractivo visitarlo. Se prevé que la industria mundial de viajes y turismo alcance un nivel masivo 16.200 millones de dólares para finales de 2031. Los turistas no solo gastan dinero en bienes y servicios locales, sino que también pagan tasas por los visados de entrada.
Fuentes de ingresos no tributarios
Entre estas fuentes se encuentran las tasas cobradas por los permisos de trabajo, los intereses de deudas y préstamos, las tarifas de transporte, los servicios locales y otros suministros de infraestructura.
Países libres de impuestos en el mundo
Algunos países sin impuestos sobre la renta son paraísos para que muchas personas se muden. Estos paraísos fiscales atraen a personas, empresarios y expatriados de alto patrimonio que buscan maximizar sus ingresos y ahorros. Estos son algunos ejemplos de países libres de impuestos.
El Caribe
Los países del Caribe a menudo se consideran paraísos para los negocios debido a los entornos fiscales favorables, las leyes de privacidad financiera y las bajas implicaciones fiscales.
Antigua y Barbuda
En Antigua y Barbuda, las implicaciones fiscales varían según el estado de residencia fiscal de una persona o entidad. El país no impone impuestos sobre la renta personal a sus residentes fiscales. No hay impuestos sobre los dividendos, regalías o intereses.
Sin embargo, los no residentes están sujetos a una retención en origen del 25% sobre los dividendos, regalías o intereses. Este entorno favorable a los impuestos contribuye al atractivo de Antigua y Barbuda como destino para las personas y empresas que buscan optimizar sus impuestos.
Muchas personas económicamente acomodadas se aprovechan de programa de ciudadanía a través de inversiones ofrecida por el país.
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San Cristóbal y Nieves
San Cristóbal y Nieves tiene uno de los pasaportes más seguros entre los países del Caribe, lo que garantiza el acceso sin visado a 156 países. El país no tiene impuestos sobre la renta personal, impuestos sobre sucesiones ni impuestos sobre las ganancias de capital tanto para los residentes como para los no residentes. Sin embargo, las empresas pagan impuestos en función de su estado de residencia fiscal.
Tanto las sociedades residentes fiscales como las que no son residentes tributan a una tasa impositiva corporativa del 33% sobre sus ingresos. También hay una retención en origen del 15% sobre los dividendos, intereses o regalías pagados a los residentes que no son residentes fiscales. Vale la pena mencionar que por «residente no fiscal» nos referimos a un ciudadano que no vive en San Cristóbal y Nieves.
St Kitts and Navis podría ser una buena opción para quienes buscan un entorno favorable a los impuestos para establecer una empresa. Ciudadanía a través de un programa de inversión puede acelerar el proceso de obtención de la residencia.
Islas Caimán
Islas Caimán es un destino popular entre inversores y empresarios. Ofrece un entorno altamente eficiente desde el punto de vista fiscal gracias a la falta de impuestos corporativos, impuestos sobre el patrimonio neto, impuestos sobre sucesiones, ingresos personales e impuestos sobre las ganancias de capital.
Las Bahamas no recauda un impuesto sobre la renta de sociedades. En cambio, las empresas deben obtener una licencia comercial y pagar un impuesto de licencia comercial basado en el volumen de negocios.
Medio Oriente
Emiratos Árabes Unidos
Desde el descubrimiento del petróleo en los Emiratos Árabes Unidos Hace 60 años, el país pasó por una transformación significativa de una pequeña región desértica a un estado moderno con un alto nivel de vida. Las zonas francas del país, que ofrecen un 100% de propiedad extranjera y cero impuestos, están atrayendo a inversores extranjeros.
Como centro mundial de turismo y comercio, los Emiratos Árabes Unidos se han promocionado como uno de los mejores países para las inversiones y los negocios extranjeros. En 2019, el país lanzó el Programa Golden Visa para atraer a personas de alto patrimonio neto.
Baréin
Al hablar de Oriente Medio, el petróleo y el gas son inseparables del panorama económico de la región. Baréin no es una excepción. Debido a su entorno eficiente desde el punto de vista fiscal, es un destino atractivo para los hombres de negocios. No impone ningún impuesto personal a sus residentes, ya sean ciudadanos o expatriados. Además, por lo general no recauda impuestos corporativos, excepto un impuesto del 46% a las empresas que se dedican a la exploración y refinación de hidrocarburos, es decir, gas y petróleo.
Aproximadamente 6 millones de trabajadores extranjeros desempeñan un papel importante en De Arabia Saudí economía. El gobierno hace enormes esfuerzos para diversificar los sectores económicos, desde la producción de petróleo hasta la atención médica, la educación y el turismo. Esa es la razón por la que tiene un entorno muy favorable para las inversiones extranjeras. No se aplica ningún impuesto sobre la renta personal a los residentes. Las tasas del impuesto corporativo también son beneficiosas, del 20%, para la mayoría de las empresas.
Europa
Mónaco
Mónaco puede ser una buena elección para quienes buscan optimizar su situación fiscal en Europa. El país no impone impuestos personales a sus residentes, lo que lo convierte en un destino muy atractivo para las personas adineradas.
Sin embargo, vale la pena señalar que el costo de vida en Mónaco es notablemente alto, y este es un factor clave que se debe tener en cuenta antes de prepararse para la mudanza.
Varios países europeos tienen implicaciones fiscales bajas, que se analizarán en la siguiente sección.
Países con los impuestos más bajos
Algunos países ofrecen las tasas impositivas más bajas del mundo, lo que los convierte en destinos atractivos para inversores y empresarios que buscan optimizar las obligaciones tributarias. Estos son algunos de esos países.
Andorra
La tasa del impuesto sobre la renta personal y las sociedades en Andorra es del 10%. El país tiene un tipo impositivo general indirecto o sobre el valor añadido del 4,5%, significativamente inferior a la media europea, de alrededor del 21%. También hay tipos reducidos para bienes y servicios específicos, como el 0% para los productos de salud y educación.
Malta
Malta ofrece un entorno fiscal favorable para inversores y empresarios, con una tasa impositiva corporativa del 35% sobre los ingresos y las ganancias personales en todo el mundo. «Eso no es bajo», podrías decir. Por lo tanto, pretendemos afirmar que esta tasa puede reducirse significativamente mediante los sistemas de imputación total y crédito fiscal reembolsable de Malta, que permiten la devolución de hasta 6 días de los impuestos pagados.
Por lo tanto, la tasa impositiva corporativa efectiva puede ser tan baja como el 5%. Para atraer inversores extranjeros, Malta ha lanzado una residencia a través de un programa de inversión, lo que brinda un montón de oportunidades en el país.
España
Tras recuperarse con éxito de una recesión prolongada, España se considera ahora un buen destino para las empresas emergentes. La tasa general del impuesto corporativo es del 25%, mientras que para las empresas emergentes, la tasa se reduce al 15% en el primer período impositivo. Los empresarios también pagan un impuesto del 15%. Con el Golden Visa española ganando popularidad, se están creando condiciones favorables tanto para los particulares como para las empresas extranjeras.
Singapur
De Singapur El sistema tributario corporativo está estructurado para ser favorable a las empresas y competitivo, con un impuesto corporativo bajo y varias iniciativas tributarias para atraer empresas extranjeras, apoyar a las empresas locales y maximizar la eficiencia fiscal. La tasa del impuesto corporativo es del 17%. Sin embargo, el gobierno ha presentado varios programas para reducir la carga fiscal. Por ejemplo, el 75% está exento de los primeros 100 000$ de ingresos imponibles y el 50% de los siguientes 100 000$.
Desafíos y consideraciones
La creación de una empresa en un país con bajos impuestos o libre de impuestos puede ser una opción atractiva para muchas empresas y empresarios que buscan minimizar sus obligaciones tributarias. Sin embargo, tal decisión entraña desafíos e implicaciones que requieren una consideración cuidadosa.
- Doble tributación - La Norma Común de Información y la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras son acuerdos estándar entre países para prevenir la evasión fiscal. El proceso implica el intercambio automático de información sobre cuentas financieras. Esto significa que el país en el que está registrada la empresa comparte información con un país en el que el propietario es residente fiscal. Esto puede conducir potencialmente a obligaciones tributarias dobles. Por lo tanto, es esencial tener esto en cuenta.
- Riesgos cambiarios y cambiarios -Los riesgos cambiarios que pueden afectar el valor de los ingresos, los gastos y los activos son inevitables si una empresa opera en un país extranjero. Por lo tanto, la implementación de estrategias de gestión de riesgos para mitigar las fluctuaciones cambiarias es esencial para la estabilidad financiera.
- Las ventajas y desventajas de un país libre de impuestos - Si una empresa extranjera no solo está registrada sino que también opera en el país anfitrión, se deben tener en cuenta varias cosas, incluidos los altos costos de alquiler y vivienda, los altos costos de atención médica y transporte y otros costos sociales. Estar libre de impuestos o tener tasas impositivas bajas no garantiza necesariamente que el país sea el lugar perfecto para vivir y establecer una empresa. Incluso los costos menores deben calcularse.
Conclusión
Los países libres de impuestos ofrecen amplias oportunidades para los empresarios que buscan minimizar las obligaciones tributarias y maximizar las ganancias. Entre estos países se encuentran las islas caribeñas de Antigua y Barbuda, San Cristóbal y Nieves, los Emiratos Árabes Unidos, Bahréin y Arabia Saudita, con ingresos fiscales personales nulos y tasas impositivas corporativas favorables.
Otros países que se consideran paraísos fiscales para las empresas son Malta, Andorra, España y Singapur. Algunos de estos países ofrecen la ciudadanía o la residencia a través de programas de inversión para maximizar y mejorar los beneficios y las oportunidades que se brindan.
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PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
- ¿Dubái está realmente libre de impuestos?
Dubái no está totalmente libre de impuestos. Si bien no existe un impuesto sobre la renta personal, el impuesto de sociedades se aplica con un 9% sobre los ingresos imponibles que superen los 375 000 AED. La tasa del impuesto corporativo se introdujo en junio de 2023 como parte de la nueva normativa fiscal de Dubái.
- ¿Qué país tiene el impuesto empresarial más bajo?
Entre los países con los impuestos comerciales más bajos se encuentran Andorra, los Emiratos Árabes Unidos, las Islas Caimán, Bahrein, las Bahamas y más.
- ¿Cuál es el mejor país europeo para iniciar una empresa?
España es atractiva para el comercio electrónico. Barcelona y Madrid se consideran centros populares de empresas emergentes. El Reino Unido ofrece un entorno propicio para las empresas y acceso a los mejores talentos. El país es famoso por sus cero costos iniciales para nuevas empresas.
