Malta ist eines der europäischen Länder mit günstigen Steuersätzen und Anreizen, was ein attraktives Umfeld für Investoren schafft. Wenn Einzelpersonen mehr über diese Anreize erfahren, können sie von einer erheblichen Senkung der Steuersätze profitieren.
In diesem Artikel werden wir Maltas Steuersätze für Ausländer behandeln und die wichtigsten verfügbaren Programme zur Maximierung der finanziellen Vorteile hervorheben.
Wichtige Erkenntnisse
- Die wichtigsten Steuern für Ausländer mit Wohnsitz in Malta sind Körperschaftsteuer, Einkommenssteuer, Kapitalerträge, Grundsteuer und Mehrwertsteuer.
- Die maltesischen Steuersätze können durch steuerliche Anreize wie Investitionshilfen, Mehrwertsteuerrückerstattungen oder spezielle Steuerprogramme wie GRP (Globales Residenzprogramm), TRP (Residenzprogramm), MRP (Rentenprogramm in Malta), MRVP (Daueraufenthaltsprogramm in Malta), oder HQP (Hochqualifizierte Personen).
Steuersystem in Malta
Maltas Steuersystem gilt als eines der günstigsten in ganz Europa für Anleger. Hier finden Sie eine Übersicht über die für Ausländer geltenden Steuern.
- Körperschaftsteuer Eine nicht maltesische Aktiengesellschaft, die aufgrund ihrer Verwaltung oder Kontrolle als in Malta ansässig gilt, unterliegt der Körperschaftsteuer. Maltas Körperschaftsteuersatz beträgt 35%.
- Persönliche Einkommensteuer: Gebietsfremde werden nur auf in Malta erzielte Einkünfte und Kapitalgewinne besteuert. Die Einkommenssteuer in Malta für Ausländer variiert zwischen 0 und 35%.
- Mehrwertsteuer (Mehrwertsteuer): Der normale Mehrwertsteuersatz in Malta beträgt 18%. Für bestimmte Waren und Dienstleistungen können jedoch ermäßigte Steuersätze gelten (z. B. für Hotels und Unterkünfte beträgt der Steuersatz 7%, für die Lieferung von Strom, medizinischem Zubehör und Kleidung beträgt der Steuersatz 5%, für Lebensmittel, Exporte und internationale öffentliche Verkehrsmittel beträgt er 0%).
- Kapitalertragsteuer: Nichtansässige werden nur auf die Kapitalgewinne besteuert, die in Malta erzielt wurden. Der Steuersatz kann zwischen 15 und 35% variieren
- Stempelsteuer: Stempelsteuer ist eine Steuer, die nach dem Kauf einer unveränderlichen Immobilie gezahlt wird. Der Steuersatz beträgt normalerweise 5%
Einkommenssteuer in Malta für Ausländer
Nichtansässige zahlen in Malta Einkommenssteuern, wenn sie ihr Einkommen im Land erzielt haben. Je nach Höhe des zu zahlenden Jahreseinkommens kann der Steuersatz unterschiedlich sein.
Die maltesischen Einkommensteuersätze können durch verschiedene Programme und Anreize gesenkt werden, wie z. B. GRP (Globales Residenzprogramm), TRP (Residenzprogramm) und MRP (Malta Retirement Programme).
Körperschaftsteuersätze
Der normale Körperschafts- oder Körperschaftsteuersatz in Malta beträgt 35%. Er gilt sowohl für gebietsansässige als auch für gebietsfremde Unternehmen, die ihr Einkommen in Malta erzielen. Als Aktionär können Sie erhebliche Steuerrückerstattungen erhalten. Die bestehenden Rückerstattungen sind:
- 2/3. Rückerstattung: Anwendbar, wenn das Unternehmen die Befreiung von der Doppelbesteuerung beantragt.
- 5/7. Rückerstattung: Verfügbar für passive Zinsen und Lizenzgebühren.
- 6/7. Rückerstattung: Für die Unternehmen, die ihre Einnahmen aus dem Handel erzielen.
- Vollständige Rückerstattung: Verfügbar für Unternehmen, deren Gewinn aus einer beteiligten Beteiligung erzielt wurde.
Kapitalertragsteuer
Die Kapitalertragsteuer ist die Steuer auf Gewinne, die beim Verkauf eines Vermögenswerts erzielt werden, der nicht aus dem Inventar stammt. Hier ist die Liste der Vermögenswerte, die in Malta der Besteuerung unterliegen:
- Unbewegliches Vermögen (z. B. Immobilien)
- Aktien und Wertpapiere
- Einnahmen aus geistigen Eigentumsrechten (Urheberrecht, Marke...)
- Anteile an Partnerschaften oder Trusts mit Sitz in Malta
Die Steuersätze in Malta betragen 15-35%. Es gibt eine Ausnahmeregelung für Immobilien, die vor dem Verkauf mindestens drei Jahre lang im Besitz waren und als Hauptwohnsitz genutzt wurden. Dies geschieht, um langfristige Investitionen zu fördern.
Grundsteuern
Stellen Sie vor dem Kauf einer Immobilie in Malta sicher, dass Sie alle Steuern und Gebühren berücksichtigt haben, die zu zahlen sind. Zu den allgemeinen Kosten und Steuern gehören:
- Stempelsteuer: 5% des Kaufpreises der Immobilie. Für Käufer, die die EU-Staatsbürgerschaft besitzen und seit 5 Jahren ununterbrochen in Malta wohnen, kann er für die ersten 150.000€ des Immobilienpreises auf 3,5% reduziert werden.
- Notargebühren: 1-3% des Kaufpreises der Immobilie.
- Genehmigungsgebühr für den Erwerb von Immobilien (AIP): Die Regierung Maltas hat eine Gebühr von 233€ angegeben, um AIP zu erhalten. Eine weitere Anforderung ist, dass der Mindestbetrag der Immobilie für eine Wohnung oder Maisonette 143.410€ und für andere Arten von unveränderlichen Immobilien 247.701€ beträgt.
- Grunderwerbsteuer: Die maltesischen Grundsteuersätze betragen 8% für Immobilien, die nach dem 1. Januar 2004 gekauft wurden. Die zuvor gekauften Immobilien unterliegen einer Besteuerung von 10%.
Steuerliche Anreize und Vergünstigungen für Anleger
Malta bietet eine Vielzahl von Anreizen und Vorteilen für Investoren. Aufgrund dieser Anreize können Maltas Steuersätze niedriger als üblich sein. Zu den bekanntesten Maßnahmen gehören:
- Senkung der Körperschaftsteuersätze: Wie bereits erwähnt, beträgt der Körperschaftsteuersatz in Malta 35%. Aufgrund des maltesischen Anrechnungssystems können Sie Rückerstattungen beantragen und erhalten sogar eine vollständige Rückerstattung. Dieses System fördert Reinvestitionen und erhöht Maltas Attraktivität für internationale Unternehmen.
- Investitionsbeihilfe: Malta unterstützt Unternehmen durch verschiedene Arten von Beihilfen wie Steuergutschriften, Zuschüsse, Darlehenszinszuschüsse und Darlehensgarantien. Zu den förderfähigen Sektoren gehören Fertigung, IT, Forschung und Entwicklung sowie Umweltlösungen. Je nach Größe und Standort des Unternehmens liegen Steuergutschriften oder Zuschüsse zwischen 10 und 35% der förderfähigen Ausgaben.
- Doppelbesteuerungsabkommen: Malta hat Doppelbesteuerungsabkommen unterzeichnet mit viele Länder weltweit, wodurch verhindert wird, dass Anleger für dasselbe Einkommen zweimal besteuert werden.
- Anreize für Startups: Malta unterstützt Startups durch verschiedene Maßnahmen, darunter finanzielle Unterstützung, Mentorenprogramme und ermäßigte Steuersätze.
- Mehrwertsteuer-Rückerstattungen: Der normale Mehrwertsteuersatz in Malta beträgt 18%. Für Hotels und Unterkünfte liegt der Steuersatz bei 7%, für die Lieferung von Elektrizität, medizinischem Zubehör und Kleidung bei 5%, für Lebensmittel, Exporte und internationale öffentliche Verkehrsmittel bei 0%.
- Spezielle Steuerprogramme: Maltas Steuersätze können gesenkt werden, wenn Sie sich für eines dieser Programme bewerben: etwas Text
- GRP (Globales Residenzprogramm): Dieses Programm wurde für Bürger außerhalb der EU/des EWR/der Schweiz konzipiert und bietet eine Pauschalgebühr von 15% auf ausländische Einkünfte, die nach Malta überwiesen werden, mit einer Mindeststeuer von 15.000€ pro Jahr.
- TRP (Residenzprogramm): Das Programm ist GRP sehr ähnlich und hat den gleichen Pauschalsatz von 15%, ist jedoch für Bürger der EU/EWR/der Schweiz konzipiert.
- MRP (Rentenprogramm in Malta): Dieses Programm beinhaltet einen Pauschalsatz von 15% auf ausländische Renteneinnahmen, die in Malta erzielt werden, mit einer Mindeststeuer von 7.500€ pro Jahr.
- MRVP (Daueraufenthaltsprogramm in Malta): Dieses Programm ähnelt ebenfalls GRP und hat dieselbe Flatrate von 15%. MRVP bietet einen ständigen Wohnsitz.
- HQP (Hochqualifizierte Personen): Dieses Programm richtet sich an Personen, die in bestimmten Branchen wie Finanzdienstleistungen, Luftfahrt oder Glücksspiel tätig sind. Der Pauschalsteuersatz beträgt 15% für Einkünfte von bis zu 5 Millionen € pro Jahr.
Wenn Sie mehr über diese Programme erfahren und sich für eines bewerben möchten, Mirabello-Beratung ist bereit, Ihnen zu helfen, den Bewerbungsprozess mühelos und effizienter zu gestalten.
FAQ
Ist Malta für Ausländer steuerfrei?
Nein, Malta ist für Ausländer nicht steuerfrei. Nichtansässige werden auf Einkünfte besteuert, die sie im Land erzielt haben.
Ist Malta ein Steuerparadies?
Maltas Steuersätze sind sehr günstig, insbesondere für ausländische Investoren. Das Steuersystem ist transparent und entspricht den EU-Vorschriften, aber es gilt nicht als Steueroase.
Ist die Gesundheitsversorgung in Malta kostenlos?
Für Einwohner Maltas ist die Gesundheitsversorgung kostenlos. Für Reisende aus anderen EU-Ländern kann die Gesundheitsversorgung kostenlos sein, wenn sie eine gültige europäische Krankenversicherungskarte vorlegen. Britische und australische Staatsbürger können ebenfalls vom kostenlosen Gesundheitssystem profitieren, da ihre Länder ein gegenseitiges Gesundheitsabkommen mit Malta geschlossen haben. Was die übrigen Reisenden aus Drittstaaten (die übrigen Länder) betrifft, so haben sie keinen Zugang zum kostenlosen Gesundheitssystem Maltas. Um sich behandeln zu lassen, sollten sie einen privaten Krankenversicherungsplan abschließen.
Fazit
In diesem Artikel haben wir über Maltas Steuersätze für Ausländer gesprochen und dabei die zahlreichen Programme und Anreize hervorgehoben, die die maltesische Regierung für erhebliche Steuersenkungen anbietet. Sonderprogramme wie GRP, TRP und MRP schaffen ein attraktives Umfeld für Anleger. Um Ihre Anlagestrategie zu optimieren und die finanziellen Vorteile zu maximieren, unsere Spezialisten sind bereit, Ihnen zu helfen und den Bewerbungsprozess zu optimieren.
