Malta è uno di quei paesi europei che offre aliquote fiscali e incentivi favorevoli, il che crea un ambiente attraente per gli investitori. Conoscendo questi incentivi, gli individui possono beneficiare di una significativa riduzione delle aliquote fiscali.
In questo articolo, tratteremo le aliquote fiscali di Malta per gli stranieri ed evidenzieremo i principali programmi disponibili per massimizzare i vantaggi finanziari.
Conclusioni chiave
- Le principali imposte per gli stranieri residenti a Malta sono l'imposta sulle società, l'imposta sul reddito, le plusvalenze, l'imposta sulla proprietà e l'IVA.
- Le aliquote fiscali di Malta possono essere ridotte mediante incentivi fiscali come aiuti agli investimenti, rimborsi IVA o programmi fiscali speciali come GRP (Global Residency Program), TRP (programma di residenza), MRP (programma pensionistico a Malta), MRVP (Programma di residenza permanente a Malta)o HQP (Highly Qualified Persons).
Sistema fiscale a Malta
Il sistema fiscale di Malta è considerato uno dei più favorevoli in tutta Europa per gli investitori. Ecco una panoramica delle tasse applicabili agli stranieri.
- Imposta sul reddito delle societe Una società costituita non maltese che è considerata residente a Malta a causa della sua gestione o controllo è soggetta all'imposta sul reddito delle società. L'aliquota dell'imposta sulle società a Malta è del 35%.
- Imposta sul reddito delle persone fisiche: I non residenti sono tassati solo sul reddito e sulle plusvalenze derivanti a Malta. L'imposta sul reddito a Malta per gli stranieri varia dallo 0% al 35%.
- IVA (imposta sul valore aggiunto): L'aliquota IVA standard a Malta è del 18%. Tuttavia, alcuni beni e servizi possono essere soggetti ad aliquote ridotte (ad esempio per hotel e alloggi l'aliquota è del 7%, per la fornitura di elettricità, accessori medici e abbigliamento l'aliquota è del 5%, per i prodotti alimentari, le esportazioni e il trasporto pubblico internazionale è dello 0%).
- Imposta sulle plusvalenze: I non residenti sono tassati solo sulle plusvalenze guadagnate a Malta. L'aliquota può variare dal 15% al 35%
- Imposta di bollo: Imposta di bollo è una tassa che viene pagata dopo l'acquisto di una proprietà immutabile. L'aliquota è generalmente del 5%
Imposta sul reddito a Malta per stranieri
I non residenti pagano le imposte sul reddito delle persone fisiche a Malta se hanno ottenuto il loro reddito all'interno del paese. A seconda dell'importo del reddito imponibile annuo, l'aliquota può essere diversa.
Le aliquote dell'imposta sul reddito di Malta possono essere ridotte attraverso vari programmi e incentivi come GRP (Global Residence Program), TRP (programma di residenza) e MRP (programma pensionistico maltese).
Aliquote dell'imposta sulle società
L'aliquota fiscale standard per le società o le società a Malta è del 35%. È applicabile sia alle società residenti che a quelle non residenti che ottengono il proprio reddito a Malta. In qualità di azionista, puoi avere rimborsi fiscali significativi. I rimborsi esistenti sono:
- Rimborso 2/3: Applicabile se la società chiede l'esenzione dalla doppia imposizione.
- Rimborso del 5/7: Disponibile per interessi passivi e royalty.
- Rimborso del 6/7: Per le aziende che traggono profitto dal commercio.
- Rimborso completo: Disponibile per le società i cui profitti sono stati ottenuti da una partecipazione.
Imposta sulle plusvalenze
L'imposta sulle plusvalenze è l'imposta sugli utili ottenuti dalla vendita di un bene non di inventario. Ecco l'elenco dei beni soggetti a tassazione a Malta:
- Beni immobili (ad es. immobili)
- Azioni e titoli
- Reddito sui diritti di proprietà intellettuale (copyright, marchio...)
- Interessi in partnership o trust con sede a Malta
Le aliquote fiscali di Malta sono del 15-35%. È prevista un'esenzione per la proprietà che è stata posseduta e utilizzata come residenza principale per almeno tre anni prima della vendita. Questo viene fatto per incoraggiare gli investimenti a lungo termine.
Imposte sulla proprietà
Prima di acquistare un immobile a Malta, assicurati di aver considerato tutte le tasse e le tasse da pagare. I costi e le tasse generali includono:
- Imposta di bollo: 5% del prezzo di acquisto dell'immobile. Può essere ridotto al 3,5% per i primi 150.000€ del prezzo dell'immobile per gli acquirenti che hanno la cittadinanza dell'UE e risiedono ininterrottamente a Malta da 5 anni.
- Spese notarili: 1-3% del prezzo di acquisto dell'immobile.
- Tassa di autorizzazione AIP (Acquisizione di beni immobili): La Governo maltese ha dichiarato una commissione di 233€ per ottenere l'AIP. Un altro requisito è che l'importo minimo della proprietà sia di 143.410€ per un appartamento o una villetta e di 247.701€ per altri tipi di proprietà immutabili.
- Imposta sul trasferimento di proprietà: Le aliquote dell'imposta sulla proprietà a Malta sono dell'8% per le proprietà che sono state acquistate dopo il 1° gennaio 2004. Gli immobili acquistati in precedenza sono soggetti a una tassazione del 10%.
Incentivi fiscali e vantaggi per gli investitori
Malta offre una vasta gamma di incentivi e vantaggi per gli investitori. Grazie a questi incentivi, le aliquote fiscali di Malta possono essere inferiori al solito. Le misure più famose includono:
- Riduzione delle aliquote dell'imposta sulle società: Come abbiamo già detto prima, l'aliquota dell'imposta sulle società a Malta è del 35%. Grazie al sistema di imputazione di Malta, puoi richiedere rimborsi e ottenere anche un rimborso completo. Questo sistema incoraggia il reinvestimento e aumenta l'attrattiva di Malta per gli affari internazionali.
- Aiuti agli investimenti: Malta offre sostegno alle imprese attraverso diversi tipi di aiuti come crediti d'imposta, sovvenzioni, abbuoni di interesse sui prestiti e garanzie sui prestiti. I settori ammissibili includono la produzione, l'IT, la ricerca e lo sviluppo e le soluzioni ambientali. A seconda delle dimensioni e dell'ubicazione dell'azienda, i crediti d'imposta o le sovvenzioni vanno dal 10% al 35% della spesa ammissibile.
- Convenzioni sulla doppia imposizione: Malta ha firmato accordi sulla doppia imposizione con molti paesi in tutto il mondo, il che impedisce agli investitori di essere tassati due volte sullo stesso reddito.
- Incentivi all'avvio: Malta sostiene le startup attraverso varie misure, tra cui aiuti finanziari, programmi di tutoraggio e aliquote fiscali ridotte.
- Rimborsi IVA: L'aliquota IVA standard a Malta è del 18%. Per gli hotel e gli alloggi, l'aliquota è del 7%, per la fornitura di elettricità, accessori medici e abbigliamento l'aliquota è del 5%, per il cibo, le esportazioni e il trasporto pubblico internazionale è dello 0%.
- Programmi fiscali speciali: Le aliquote fiscali di Malta potrebbero essere ridotte se richiedi uno di questi programmi:some text
- GRP (Global Residency Program): Progettato per i cittadini non UE/SEE/svizzeri, questo programma offre un'aliquota fissa del 15% sui redditi esteri rimessi a Malta, con una tassa minima di 15.000€ all'anno.
- TRP (programma di residenza): Il programma è molto simile al GRP e ha la stessa tariffa fissa del 15%, ma è progettato per i cittadini UE/SEE/svizzeri.
- MRP (Programma pensionistico di Malta): Questo programma prevede un'aliquota fissa del 15% sui redditi pensionistici esteri percepiti a Malta, con un'imposta minima di 7.500 euro all'anno.
- MRVP (Programma di residenza permanente a Malta): Anche questo programma è simile al GRP e ha la stessa tariffa fissa del 15%. MRVP offre la residenza permanente.
- HQP (Persone altamente qualificate): Questo programma è progettato per coloro che lavorano in settori specifici come i servizi finanziari, l'aviazione o i giochi. L'aliquota fiscale fissa è del 15% sul reddito fino a 5 milioni di euro all'anno.
Se vuoi saperne di più su questi programmi e candidarti, Consulenza Mirabello è pronto ad aiutarti a rendere il processo di candidatura più semplice ed efficiente.
FAQ
Malta è esentasse per gli stranieri?
No, Malta non è esentasse per gli stranieri. I non residenti sono tassati sul reddito che hanno guadagnato nel paese.
Malta è un paradiso fiscale?
Le aliquote fiscali di Malta sono molto favorevoli, soprattutto per gli investitori stranieri, il sistema fiscale è trasparente e conforme alle normative dell'UE, ma non è considerato un paradiso fiscale.
L'assistenza sanitaria a Malta è gratuita?
Per i residenti, l'assistenza sanitaria a Malta è gratuita. Per i viaggiatori provenienti da altri paesi dell'UE, l'assistenza sanitaria può essere gratuita se presentano una tessera sanitaria europea valida. Anche i cittadini del Regno Unito e dell'Australia possono beneficiare del sistema sanitario gratuito in quanto i loro paesi hanno un accordo di assistenza sanitaria reciproca con Malta. Per quanto riguarda il resto dei viaggiatori di paesi terzi (il resto dei paesi), non hanno accesso al sistema sanitario gratuito di Malta. Per ricevere un trattamento, dovrebbero sottoscrivere un piano sanitario privato.
Conclusione
In questo articolo, abbiamo parlato delle aliquote fiscali di Malta per gli stranieri, evidenziando i numerosi programmi e incentivi offerti dal governo maltese per riduzioni sostanziali. Programmi speciali come GRP, TRP e MRP creano un ambiente attraente per gli investitori. Per ottimizzare la strategia di investimento e massimizzare i vantaggi finanziari, i nostri specialisti sono pronti ad assisterti e a semplificare il processo di candidatura.
