الاستثمار في العقارات هو قرار مالي مهم يتضمن دراسة متأنية للعوامل المختلفة، بما في ذلك الضرائب العقارية. بالنسبة للمستثمرين الأجانب، فإن جاذبية امتلاك العقارات في البلدان التي تفرض ضرائب عقارية قليلة أو معدومة يمكن أن تكون مغرية، لأنها تسمح بعوائد أفضل والتزامات مالية مستمرة أقل. تستكشف هذه المقالة بعضًا من أفضل البلدان في جميع أنحاء العالم حيث يمكن للأجانب امتلاك العقارات دون عبء ضريبة الأملاك، مما يوفر رؤى قيمة حول كيفية دعم هذه الولايات القضائية للمستثمرين الدوليين من خلال سياسات ضريبية مواتية.
الوجبات السريعة الرئيسية
- تعد ضريبة الممتلكات تكلفة كبيرة للمستثمرين العقاريين، وعادة ما يتم فرضها على الأراضي والمباني من قبل الحكومات المحلية لتمويل الخدمات العامة.
- يمكن لضريبة الممتلكات المنخفضة أو الصفرية في بعض البلدان أن تجعل الاستثمارات العقارية أكثر جاذبية وربما أكثر ربحية للمستثمرين الأجانب.
- لا تقدم دول مثل مالطا وفانواتو والإمارات العربية المتحدة ضريبة عقارية لمالكي العقارات، مع مزايا إضافية من خلال برامج المواطنة عن طريق الاستثمار (CBI) والإقامة عن طريق الاستثمار (RBI).
- يجب أن يكون المستثمرون على دراية بالتكاليف الأخرى المرتبطة في هذه الولايات القضائية الصديقة للضرائب، مثل رسوم الدمغة أو رسوم التسجيل، والتي قد تنطبق حتى في حالة عدم وجود ضريبة عقارية.
ما هي ضريبة الممتلكات وكيف تؤثر على المستثمرين؟
يتم فرض ضريبة الممتلكات من قبل الحكومات المحلية على الأراضي والعقارات السكنية والتجارية. ضريبة الممتلكات العقارية هي الشكل الأكثر شيوعًا لضريبة الممتلكات وتنطبق على الممتلكات غير المنقولة مثل الأراضي والمباني. هذا ما يشير إليه معظم الناس عندما يتحدثون عن ضريبة الأملاك.
تفرض بعض الولايات القضائية أيضًا ضرائب على الممتلكات الشخصية، والتي يمكن أن تشمل الأصول المنقولة مثل المركبات والآلات والمعدات وغيرها من الأشياء الشخصية الملموسة. هذا النوع من الضرائب أقل شيوعًا ويختلف بشكل كبير بين المناطق.
يدفع أصحاب المنازل ضريبة الممتلكات على مساكنهم الأساسية ومنازل العطلات وأي عقارات مستأجرة يمتلكونها. تدفع الشركات ضريبة الممتلكات على المباني والأراضي التي تستخدمها لعملياتها. غالبًا ما تخضع الأراضي الزراعية والممتلكات الزراعية لضريبة الممتلكات أيضًا، على الرغم من أن العديد من الولايات القضائية تقدم أسعارًا أقل أو إعفاءات خاصة لدعم القطاع الزراعي.
تعد ضريبة الممتلكات مصدرًا مهمًا للإيرادات للبلديات والمقاطعات والسلطات القضائية المحلية الأخرى، حيث تمول الخدمات العامة الأساسية مثل المدارس والبنية التحتية وخدمات الطوارئ والحدائق.
كيف تؤثر ضريبة الممتلكات على المستثمرين؟
يمكن أن يكون لقاعدة ضريبة الممتلكات - الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة - أيضًا تأثير كبير على الاستثمارات التجارية والقرارات. يمكن أن تؤثر الضرائب العقارية على مكان ونوع العقارات التي يختار مستثمرو العقارات شرائها. قد يتجنب المستثمرون المناطق ذات الضرائب المرتفعة أو يبحثون عن عقارات تقدم حوافز ضريبية، مثل تلك الموجودة في المناطق الاقتصادية الخاصة أو المناطق المتخلفة.
يمكن أن تؤدي الضرائب العقارية المرتفعة إلى تقليل العائد الإجمالي على الاستثمار (ROI)، على سبيل المثال، خاصة في الأسواق ذات معدلات الضرائب المرتفعة. يمكن أن يؤثر أيضًا على الرغبة في العقار، مما قد يؤدي إلى خفض قيمته السوقية. وعلى العكس من ذلك، يمكن للضرائب العقارية المنخفضة أن تجعل العقار أكثر جاذبية للمشترين، مما قد يؤدي إلى ارتفاع قيمته.
يمكن أن تتغير الضرائب العقارية بمرور الوقت بناءً على ميزانيات الحكومة المحلية أو إعادة تقييم قيمة الممتلكات أو التغييرات في معدلات الضرائب. يحتاج المستثمرون إلى مراقبة هذه التغييرات لأنها يمكن أن تؤثر على الربحية طويلة الأجل للاستثمار.
لا تنس: يمكن للمستثمرين استئناف تقييمات ضريبة الأملاك إذا كانوا يعتقدون أن ممتلكاتهم قد تم المبالغة في قيمتها، مما يؤدي إلى ارتفاع الضرائب. يمكن للنداءات الناجحة تقليل العبء الضريبي وتحسين التدفق النقدي.
غالبًا ما يتم خصم الضرائب العقارية من ضرائب الدخل الفيدرالية، والتي يمكن أن توفر بعض الراحة للمستثمرين أيضًا. يمكن أن يقلل هذا الخصم من المسؤولية الضريبية الإجمالية، مما قد يحسن الجدوى المالية للعقار.
الشراكة مع خبراء مثل شركة ميرابيلو للاستشارات (التي أمضت العقد الماضي في تقديم الاستشارات للمؤسسات الحكومية من أوروبا وآسيا والشرق الأوسط ومنطقة البحر الكاريبي بشأن سياساتها) يمكن أن تمنحك الأفكار التي تحتاجها للقيام بالاستثمار المناسب، بمعدل ضريبة الممتلكات المناسب.
البلدان التي لا توجد بها ضريبة عقارية
تقدم العديد من الولايات القضائية إعفاءات أو خصومات تقلل من القيمة الخاضعة للضريبة للعقار. تشمل الإعفاءات الشائعة إعفاءات المنازل للمساكن الأولية وإعفاءات كبار السن وإعفاءات المحاربين القدامى. يمكن أن تؤدي هذه الإعفاءات إلى خفض فاتورة ضريبة الأملاك الإجمالية، مما يجعل بعض العقارات في متناول المالكين المؤهلين.
تسمح لك برامج المواطنة (CBI) والإقامة عن طريق الاستثمار (RBI) بامتلاك العقارات في الدول الأجنبية، ويستخدم العديد من المستثمرين هذه البرامج للاستفادة من سياسات عدم فرض ضريبة على الممتلكات. تحقق مع المستشارين مثل شركة ميرابيلو للاستشارات للعثور على أفضل برنامج وبلد لاستثمارك.
البلدان التي ليس لديها متطلبات ضريبة الممتلكات في أوروبا:
مالطا
لا يتعين عليك دفع ضريبة عقارية سنوية في مالطا. تمتلك الدولة أيضًا الحصول على الجنسية عن طريق الاستثمار البرنامج، حيث يجب على المتقدمين تلبية معايير متميزة، مثل المشاركة العقارية أو الاستثمار المالي المباشر أو المساهمات الخيرية.
فانواتو
إذا كنت تعيش في فانواتو، فلن تضطر إلى دفع أي ضريبة على دخلك العالمي أو دخلك الشخصي أو الميراث أو الهدايا أو الممتلكات. يتيح لك برنامج دعم تطوير المواطنة في فانواتو الحصول على الجنسية وهو الوحيد من نوعه في جنوب المحيط الهادئ.
البلدان التي لا تتطلب ضريبة الممتلكات في منطقة البحر الكاريبي
غرينادا
على الرغم من أنه يتعين على المواطنين والمقيمين دفع 0.2٪ من ضريبة الأملاك (0.3٪ فقط من قيمة المبنى)، إذا كنت تمتلك أرضًا زراعية كجزء من مزرعة عاملة، فلا توجد ضريبة عقارية على الأرض أو أي مباني عليها.
تتمتع غرينادا بالجنسية عن طريق الاستثمار برنامج يقدم الجنسية من خلال الاستثمار العقاري.
البلدان التي لا تتطلب ضريبة الممتلكات في الشرق الأوسط
الإمارات العربية المتحدة
تعد دولة الإمارات العربية المتحدة مركزًا تجاريًا عالميًا يتمتع بقطاعات تمويل وتكنولوجيا وتجارة قوية. لا يتم إعفاء الدخل الشخصي وأرباح رأس المال والممتلكات من الضرائب فحسب، بل يؤدي أيضًا عدم وجود ضرائب على الميراث والهدايا إلى الحفاظ على ثروتك للأجيال القادمة.
يقدم كل من برامج RBI و CBI، بما في ذلك الفيزا الذهبية برنامج.
المملكة العربية السعودية
تستثمر المملكة العربية السعودية بكثافة في العقارات كجزء من خطة رؤية 2030. مع الإقامة السعودية المميزة، لا داعي للقلق بشأن ضرائب المغتربين على دخلك وعائلاتهم.
تقدم الدولة خيارات الإقامة من خلال العديد من مبادرات التأشيرات والاستثمار.
عمان
عمان دولة معفاة من الضرائب ولديها بيئة أعمال مواتية للاستثمار في قطاعات مثل التصنيع والسياحة والخدمات.
تقدم الدولة الإقامة من خلال فرص استثمارية مختلفة في النفط والسياحة والتصنيع والخدمات اللوجستية.
لا توجد دول في إفريقيا أو أمريكا الجنوبية معروفة بعدم فرض ضريبة على الممتلكات. ليس لديهم أي برامج CBI أو RBI أيضًا، على الرغم من أن الاستثمار في هذه المناطق سيشمل عمومًا قطاعات مثل العقارات والزراعة والموارد الطبيعية.
البلدان ذات الضرائب العقارية الأقل
في حين أنه لا يمكن لجميع البلدان تحمل الإعفاء من الضرائب العقارية، إلا أنها تجذب المستثمرين من خلال معدلات ضرائب أقل بدلاً من ذلك. تمكنت البلدان التالية من إبقاء ضرائب الممتلكات الخاصة بها عند الحد الأدنى.
- تطبق النمسا معدل ضريبة بنسبة 0.10٪ على العقارات و تقدم الجنسية من خلال العقارات استثمار.
- ألمانيا لديها معدل ضريبة بنسبة 0.21٪ على العقارات و يقدم الإقامة من خلال مبلغ استثمار محدد قدره 200,000 يورو.
- لدى البرتغال معدل ضريبة بنسبة 0.43٪ على العقارات و تقدم الإقامة من خلال العقارات استثمار.
- تطبق إسبانيا معدل ضريبة بنسبة 0.58٪ على العقارات و تقدم الإقامة من خلال العقارات استثمارات.
التحديات والاعتبارات
يواجه المستثمرون تحديات وفرصًا فريدة عند التعامل مع الضرائب العقارية. يمكن أن تؤثر هذه بشكل كبير على قرارات الاستثمار والعوائد والاستراتيجية الشاملة في سوق العقارات.
عادةً ما يتم احتساب ضريبة الممتلكات بناءً على القيمة المقدرة للعقار، والتي تتضمن اعتبارات مثل الموقع والحجم والحالة والمبيعات الأخيرة للعقارات المماثلة في المنطقة. عادة ما تكون القيمة المقدرة نسبة مئوية من القيمة السوقية. يمكن أن تؤدي التقييمات غير الدقيقة أو المتضخمة إلى أعباء ضريبية مفرطة.
تحدد الحكومات المحلية معدل الضريبة، والذي يشار إليه غالبًا باسم معدل المطحنة أو معدل الطحن. يتم التعبير عن هذا المعدل كمبلغ معين لكل 1,000 دولار من قيمة العقار المقدرة. يمكن أن يختلف معدل الضريبة اعتمادًا على احتياجات ميزانية الحكومة المحلية والخدمات التي تقدمها وإيراداتها من مصادر أخرى.
يمكن أن تؤثر التغييرات في الاقتصاد المحلي، مثل ارتفاع قيمة الممتلكات أو الاستهلاك، على القيم المقدرة، وبالتالي على فواتير ضريبة الممتلكات. في سوق العقارات المزدهر، على سبيل المثال، قد ترتفع الضرائب العقارية بسبب القيم المقدرة الأعلى.
عادة ما يتم دفع الضرائب العقارية سنويًا أو نصف سنويًا. في بعض الحالات، يدفع أصحاب المنازل الضرائب العقارية من خلال مدفوعات الرهن العقاري، مع قيام المقرض بالاحتفاظ بمبلغ الضريبة في الضمان ودفع الحكومة المحلية نيابة عن المالك.
يمكن أن يؤدي عدم دفع ضرائب الممتلكات الخاصة بك إلى غرامات ورسوم فائدة وربما امتياز على العقار، مما قد يؤدي إلى إغلاق الرهن.
من المهم ملاحظة أنه على الرغم من أن بعض البلدان قد لا تفرض ضرائب على الممتلكات، فقد تفرض أشكالًا أخرى من الضرائب أو الرسوم المرتبطة بملكية العقار، مثل رسوم الدمغة أو رسوم التسجيل أو ضرائب دخل الإيجار. استشر المتخصصين المحليين، مثل شركة ميرابيلو للاستشارات، للحصول على أحدث المعلومات.
التعليمات
ما هي الدولة التي لديها أدنى ضرائب عقارية في أوروبا؟
وفقًا لـ مؤسسة الضرائب، من عام 2020 حتى عام 2023، حققت لوكسمبورغ باستمرار أدنى إيرادات من ضريبة الممتلكات كحصة من رأس المال الخاص، بنسبة 0.05 في المائة.
ما هي الدولة التي لديها أدنى ضرائب عقارية في منطقة البحر الكاريبي؟
تعد جزر البهاما ملاذًا ضريبيًا خالصًا وقد عُرفت بنظام الضرائب المنخفضة منذ استقلالها في الستينيات. لا توجد ضريبة دخل شخصية أو ضريبة على الشركات أو ضريبة أرباح رأس المال في جزر البهاما. لا تفرض الدولة أيضًا ضريبة الميراث أو ضريبة الممتلكات. تعتمد الحكومة على ضرائب أخرى، مثل ضريبة المبيعات والضرائب السياحية، لتوليد الإيرادات.
هل توجد ضرائب عقارية في دبي؟
لا تفرض دبي ضرائب عقارية متكررة سنويًا على شراء العقارات السكنية. ومع ذلك، فإن الرسوم الأخرى المرتبطة بملكية العقار تنطوي على ذلك، مثل «رسوم الإسكان» الشهرية (المعروفة أيضًا باسم ضريبة البلدية)، بالإضافة إلى رسوم النقل بنسبة 4٪. بالإضافة إلى ذلك، يجب على جميع مالكي العقارات دفع 5٪ من متوسط قيمة الإيجار في منطقتهم، ويجب عليهم دفع رسوم إلى دائرة الأراضي والأملاك في دبي عند نقل العقار.
الخاتمة
يمكن أن يكون التنقل في سوق العقارات العالمي معقدًا، خاصة عند النظر في الالتزامات الضريبية المختلفة التي تأتي مع ملكية العقارات. في حين أن البلدان التي لا تقدم ضريبة عقارية توفر خيارًا جذابًا للمستثمرين الأجانب الذين يتطلعون إلى تعظيم عوائدهم مع تقليل التكاليف الجارية، فمن الضروري النظر في جميع جوانب الاستثمار، بما في ذلك الرسوم والضرائب المحتملة الأخرى، لفهم الآثار المالية بشكل كامل.
التشاور مع خبراء مثل شركة ميرابيلو للاستشارات يمكن أن يوفر التوجيه اللازم لاتخاذ قرارات مستنيرة، مما يضمن أن استثمارك لا يلبي أهدافك المالية فحسب، بل يتماشى أيضًا مع المشهد التنظيمي المحلي. من خلال اختيار الموقع المناسب بعناية وفهم الفروق الدقيقة في سياسات ضريبة الأملاك، يمكن للمستثمرين تأمين استثمارات عقارية مربحة ومستدامة في الخارج.
