Invertir en bienes raíces es una decisión financiera importante que implica una consideración cuidadosa de varios factores, incluidos los impuestos a la propiedad. Para los inversores extranjeros, el atractivo de ser propietario de una propiedad en países con poco o ningún impuesto a la propiedad puede resultar atractivo, ya que permite obtener mejores rendimientos y reducir las obligaciones financieras continuas. Este artículo explora algunos de los principales países del mundo donde los extranjeros pueden poseer propiedades sin la carga del impuesto a la propiedad, y proporciona información valiosa sobre la forma en que estas jurisdicciones apoyan a los inversores internacionales a través de políticas fiscales favorables.
Conclusiones clave
- El impuesto a la propiedad es un costo significativo para los inversores inmobiliarios, que los gobiernos locales suelen aplicar a los terrenos y edificios para financiar los servicios públicos.
- Un impuesto a la propiedad bajo o nulo en ciertos países puede hacer que las inversiones inmobiliarias sean más atractivas y potencialmente más rentables para los inversores extranjeros.
- Países como Malta, Vanuatu y los Emiratos Árabes Unidos no ofrecen impuestos a la propiedad para los propietarios, con beneficios adicionales a través de los programas de ciudadanía por inversión (CBI) y residencia por inversión (RBI).
- Los inversores deben estar al tanto de otros costos asociados en estas jurisdicciones favorables a los impuestos, como los derechos de timbre o las tasas de registro, que podrían aplicarse incluso en ausencia del impuesto a la propiedad.
¿Qué es el impuesto a la propiedad y cómo afecta a los inversores?
Los gobiernos locales recaudan impuestos a la propiedad sobre terrenos, propiedades inmobiliarias residenciales y comerciales. El impuesto sobre bienes inmuebles es la forma más común de impuesto a la propiedad y se aplica a bienes inmuebles como terrenos y edificios. Es a lo que la mayoría de la gente se refiere cuando habla del impuesto a la propiedad.
Algunas jurisdicciones también gravan la propiedad personal, que puede incluir activos muebles como vehículos, maquinaria, equipos y otros objetos personales tangibles. Este tipo de impuesto es menos común y varía mucho de una región a otra.
Los propietarios pagan impuestos a la propiedad sobre sus residencias principales, casas de vacaciones y cualquier propiedad de alquiler que posean. Las empresas pagan impuestos a la propiedad sobre los edificios y terrenos que utilizan para sus operaciones. Las tierras de cultivo y las propiedades agrícolas a menudo también están sujetas al impuesto a la propiedad, aunque muchas jurisdicciones ofrecen tasas más bajas o exenciones especiales para apoyar al sector agrícola.
El impuesto a la propiedad es una fuente crucial de ingresos para los municipios, los condados y otras jurisdicciones locales, ya que financia servicios públicos esenciales como escuelas, infraestructura, servicios de emergencia y parques.
¿Cómo afecta el impuesto a la propiedad a los inversores?
La base del impuesto a la propiedad (lo que está sujeto a impuestos y lo que no) también puede tener un impacto significativo en las inversiones y decisiones empresariales. Los impuestos a la propiedad pueden influir en dónde y qué tipo de propiedades eligen comprar los inversores. Los inversores pueden evitar las áreas con impuestos altos o buscar propiedades que ofrezcan incentivos fiscales, como las que se encuentran en zonas económicas especiales o áreas subdesarrolladas.
Los impuestos a la propiedad más altos pueden reducir el rendimiento general de la inversión (ROI), por ejemplo, especialmente en los mercados con tasas impositivas altas. También puede afectar a la conveniencia de una propiedad y, potencialmente, reducir su valor de mercado. Por el contrario, los bajos impuestos a la propiedad pueden hacer que una propiedad sea más atractiva para los compradores, lo que podría aumentar su valor.
Los impuestos a la propiedad pueden cambiar con el tiempo en función de los presupuestos del gobierno local, las reevaluaciones del valor de la propiedad o los cambios en las tasas impositivas. Los inversores deben supervisar estos cambios, ya que pueden afectar a la rentabilidad a largo plazo de una inversión.
No lo olvide: los inversores pueden apelar las liquidaciones de impuestos a la propiedad si creen que su propiedad ha sido sobrevalorada, lo que lleva a impuestos más altos. Las apelaciones exitosas pueden reducir la carga tributaria y mejorar el flujo de caja.
Los impuestos a la propiedad suelen ser deducibles de los impuestos federales sobre la renta, lo que también puede brindar cierto alivio a los inversores. Esta deducción puede reducir la obligación tributaria general, lo que podría mejorar la viabilidad financiera de la propiedad.
Colaborar con expertos como Consultoría Mirabello (que ha dedicado la última década a asesorar a instituciones gubernamentales de Europa, Asia, Oriente Medio y el Caribe sobre sus políticas) puede brindarle la información que necesita para realizar la inversión correcta, con la tasa impositiva adecuada a la propiedad.
Países sin impuestos a la propiedad
Muchas jurisdicciones ofrecen exenciones o deducciones que reducen el valor imponible de una propiedad. Las exenciones más comunes incluyen las exenciones de vivienda familiar para las residencias principales, las exenciones para personas de la tercera edad y las exenciones para veteranos. Estas exenciones pueden reducir la factura general del impuesto a la propiedad, haciendo que ciertas propiedades sean más asequibles para los propietarios que reúnan los requisitos.
Los programas de ciudadanía (CBI) y residencia por inversión (RBI) le permiten ser propietario de propiedades en países extranjeros, y muchos inversores utilizan estos programas para aprovechar las políticas de no impuestos a la propiedad. Consulta con asesores como Consultoría Mirabello para encontrar el mejor programa y país para su inversión.
Países que no tienen requisitos de impuestos a la propiedad en Europa:
Malta
No tiene que pagar el impuesto a la propiedad anual en Malta. El país también tiene un Ciudadanía por inversión programa, en el que los solicitantes deben cumplir con distintos criterios, como la contratación de propiedades, la inversión financiera directa o las contribuciones filantrópicas.
Vanuatu
Si vive en Vanuatu, no tiene que pagar ningún impuesto sobre sus ingresos mundiales, ingresos personales, herencias, donaciones o propiedades. Su Programa de Apoyo al Desarrollo de la Ciudadanía de Vanuatu le permite adquirir la ciudadanía y es el único de su tipo en el Pacífico Sur.
Países sin requisitos de impuestos a la propiedad en el Caribe
Granada
Si bien los ciudadanos y residentes están obligados a pagar el 0,2% del impuesto sobre la propiedad (solo el 0,3% del valor del edificio), si usted es propietario de un terreno agrícola como parte de una granja en funcionamiento, no hay impuesto a la propiedad sobre el terreno ni sobre ningún edificio que se encuentre en él.
Granada tiene una ciudadanía por inversión programa que ofrece la ciudadanía a través de la inversión inmobiliaria.
Países sin requisitos de impuestos a la propiedad en el Medio Oriente
EAU
Los Emiratos Árabes Unidos (EAU) son un centro de negocios global con sectores financieros, tecnológicos y comerciales sólidos. Los ingresos personales, las ganancias de capital y las propiedades no solo están exentos de impuestos, sino que además la ausencia de impuestos sobre sucesiones y donaciones preserva su riqueza para las generaciones venideras.
Ofrece programas de RBI y CBI, que incluyen la Golden Visa programa.
Arabia Saudí
Arabia Saudí está invirtiendo fuertemente en bienes raíces como parte de su plan Vision 2030. Con Saudi Premium Residency, no tienes que preocuparte por los impuestos de expatriado sobre tus ingresos y los de tus dependientes.
El país ofrece opciones de residencia a través de varias iniciativas de visas e inversiones.
Omán
Omán es un país libre de impuestos y tiene un entorno empresarial propicio para la inversión en sectores como la fabricación, el turismo y los servicios.
El país ofrece residencia a través de diversas oportunidades de inversión en petróleo, turismo, fabricación y logística.
No hay ningún país en África o Sudamérica que sea conocido por no tener impuestos a la propiedad. Tampoco tienen ningún programa del CBI o del RBI, aunque la inversión en estas regiones generalmente incluiría sectores como el inmobiliario, la agricultura y los recursos naturales.
Países con los impuestos a la propiedad más bajos
Si bien no todos los países pueden darse el lujo de eximir los impuestos a la propiedad, atraen a los inversores a través de tasas impositivas más bajas. Los siguientes países han logrado mantener sus impuestos a la propiedad al mínimo.
- Austria tiene una tasa impositiva del 0,10% sobre bienes inmuebles y ofrece ciudadanía a través de bienes raíces inversión.
- Alemania tiene una tasa impositiva del 0,21% sobre bienes inmuebles y ofrece residencia mediante una inversión específica de 200.000€.
- Portugal tiene una tasa impositiva del 0,43% sobre bienes inmuebles y ofrece residencia a través de bienes raíces inversión.
- España tiene una tasa impositiva del 0,58% sobre bienes inmuebles y ofrece residencia a través de bienes raíces inversiones.
Desafíos y consideraciones
Los inversores se enfrentan a desafíos y oportunidades únicos cuando se enfrentan a los impuestos a la propiedad. Estos pueden influir significativamente en sus decisiones de inversión, su rentabilidad y su estrategia general en el mercado inmobiliario.
El impuesto a la propiedad generalmente se calcula en función del valor tasado de la propiedad, que incluye consideraciones como la ubicación, el tamaño, el estado y las ventas recientes de propiedades comparables en el área. El valor tasado suele ser un porcentaje del valor de mercado. Las valoraciones inexactas o infladas pueden generar cargas impositivas excesivas.
Los gobiernos locales determinan una tasa impositiva, a menudo denominada tasa de fábrica o tasa de millaje. Esta tasa se expresa como una cantidad determinada por cada 1000 dólares del valor tasado de la propiedad. La tasa impositiva puede variar según las necesidades presupuestarias del gobierno local, los servicios que presta y sus ingresos de otras fuentes.
Los cambios en la economía local, como la apreciación o la depreciación del valor de la propiedad, pueden afectar los valores tasados y, en consecuencia, las facturas de impuestos a la propiedad. En un mercado inmobiliario en auge, por ejemplo, los impuestos a la propiedad pueden aumentar debido al aumento de los valores tasados.
Los impuestos a la propiedad se pagan generalmente de forma anual o semestral. En algunos casos, los propietarios pagan los impuestos sobre la propiedad mediante los pagos de la hipoteca, y el prestamista retiene el monto del impuesto en depósito en garantía y paga al gobierno local en nombre del propietario.
La falta de pago de los impuestos sobre la propiedad puede resultar en multas, cargos por intereses y, posiblemente, un gravamen contra la propiedad, lo que podría llevar a una ejecución hipotecaria.
Es importante tener en cuenta que, si bien es posible que algunos países no tengan impuestos a la propiedad, es posible que tengan otras formas de impuestos o tasas asociadas con la propiedad de la propiedad, como los derechos de timbre, las tasas de registro o los impuestos sobre la renta de los alquileres. Consulta con especialistas locales, como Consultoría Mirabello, para obtener la información más actualizada.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Qué país tiene los impuestos a la propiedad más bajos de Europa?
Según el Fundación Tributaria, desde 2020 hasta 2023, Luxemburgo ha tenido consistentemente los ingresos por impuestos a la propiedad más bajos como porcentaje de su capital social privado, con un 0,05 por ciento.
¿Qué país tiene los impuestos a la propiedad más bajos del Caribe?
Las Bahamas son un paraíso fiscal puro y se conocen como un régimen de bajos impuestos desde su independencia en la década de 1960. No hay impuestos sobre la renta personal, impuestos corporativos ni impuestos sobre las ganancias de capital en las Bahamas. El país tampoco tiene impuestos de sucesiones ni impuestos a la propiedad. El gobierno depende de otros impuestos, como el impuesto sobre las ventas y los impuestos turísticos, para generar ingresos.
¿Dubái tiene impuestos sobre la propiedad?
Dubái no impone impuestos sobre la propiedad recurrentes anuales a la compra de propiedades residenciales. Sin embargo, hay otros gastos asociados a la propiedad, como una «cuota de vivienda» mensual (también conocida como impuesto municipal), así como una tasa de transferencia del 4%. Además, todos los propietarios deben pagar el 5% del valor medio del alquiler en su zona y deben pagar una tasa al Departamento de Tierras de Dubái en el momento de la transferencia de la propiedad.
Conclusión
Navegar por el mercado inmobiliario mundial puede resultar complejo, especialmente si se tienen en cuenta las diversas obligaciones tributarias que conlleva la propiedad inmobiliaria. Si bien los países que no ofrecen impuestos sobre la propiedad ofrecen una opción atractiva para los inversores extranjeros que buscan maximizar sus beneficios y, al mismo tiempo, minimizar los costos continuos, es crucial considerar todos los aspectos de la inversión, incluidos otros posibles cargos e impuestos, para comprender completamente las implicaciones financieras.
Consultoría con expertos como Consultoría Mirabello puede proporcionar la orientación necesaria para tomar decisiones informadas, garantizando que su inversión no solo cumpla con sus objetivos financieros, sino que también se alinee con el panorama regulatorio local. Al seleccionar cuidadosamente la ubicación correcta y comprender los matices de las políticas de impuestos a la propiedad, los inversores pueden garantizar inversiones inmobiliarias rentables y sostenibles en el extranjero.
