投资房地产是一项重大的财务决策，需要仔细考虑各种因素，包括财产税。对于外国投资者来说，在几乎没有财产税的国家拥有房产的吸引力可能很诱人，因为它可以带来更好的回报和更少的持续财务义务。本文探讨了世界上一些外国人无需缴纳财产税即可拥有财产的顶级国家，为这些司法管辖区如何通过优惠的税收政策支持国际投资者提供了宝贵的见解。
关键要点
- 财产税是房地产投资者的巨大成本，通常由地方政府对土地和建筑物征收，以资助公共服务。
- 某些国家的低财产税或零财产税可以使房地产投资更具吸引力，并可能对外国投资者更有利可图。
- 马耳他、瓦努阿图和阿联酋等国家不向财产所有者提供财产税，并通过投资公民身份（CBI）和投资居留权（RBI）计划提供额外福利。
- 投资者应注意这些税收友好司法管辖区的其他相关成本，例如印花税或注册费，即使没有财产税，这些费用也可能适用。
什么是财产税及其对投资者有何影响？
地方政府对土地、住宅和商业房地产征收财产税。不动产税是最常见的财产税形式，适用于土地和建筑物等不动产。这是大多数人在谈论财产税时所指的。
一些司法管辖区还对个人财产征税，其中可能包括动产，如车辆、机械、设备和其他有形个人物品。这种类型的税收不太常见，并且在不同地区之间差异很大。
房主为其主要住所、度假屋和他们拥有的任何出租物业缴纳财产税。企业为其运营所用的建筑物和土地缴纳财产税。尽管许多司法管辖区提供较低的税率或特殊豁免以支持农业部门，但农田和农业财产通常也需要缴纳财产税。
财产税是市政府、县和其他地方司法管辖区的重要收入来源，为学校、基础设施、紧急服务和公园等基本公共服务提供资金。
财产税如何影响投资者？
财产税基础（应纳税和不纳税）也可能对商业投资和决策产生重大影响。财产税可以影响投资者选择购买的地点和类型。投资者可能会避开高税收的地区，或者寻找提供税收优惠的房产，例如经济特区或欠发达地区的房产。
例如，更高的财产税会降低总体投资回报率（ROI），尤其是在税率高的市场中。它还可能影响房产的可取性，从而有可能降低其市场价值。相反，低财产税可以使房产对买家更具吸引力，从而有可能推高其价值。
财产税可能会随着时间的推移而变化，具体取决于地方政府预算、财产价值的重新评估或税率的变化。投资者需要监控这些变化，因为它们会影响投资的长期盈利能力。
别忘了：如果投资者认为自己的财产被高估导致税收增加，他们可以对财产税评估提出上诉。成功的上诉可以减轻税收负担并改善现金流。
财产税通常可以从联邦所得税中扣除，这也可以为投资者提供一些减免。这种扣除可以降低总体纳税义务，有可能提高财产的财务可行性。
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没有财产税的国家
许多司法管辖区提供免税或扣除措施，以减少财产的应纳税价值。常见豁免包括主要住所的宅基地豁免、老年人豁免和退伍军人豁免。这些豁免可以降低整体财产税账单，使符合条件的所有者更负担得起某些房产。
公民身份（CBI）和投资居留权（RBI）计划允许您在国外拥有房产，许多投资者正在使用这些计划来利用无财产税政策。请咨询像这样的顾问 米拉贝洛咨询公司 为您的投资找到最佳的项目和国家。
欧洲没有财产税要求的国家：
马耳他
在马耳他，您无需每年缴纳财产税。这个国家也有一个 通过投资获得公民身份 计划，申请人必须符合不同的标准，例如房地产参与、直接金融投资或慈善捐款。
瓦努阿图
如果您居住在瓦努阿图，则无需为全球收入、个人收入、遗产、礼物或财产缴纳任何税款。其瓦努阿图公民发展支持计划可让您获得公民身份，并且是南太平洋地区唯一的此类计划。
加勒比地区没有财产税要求的国家
格林纳达
尽管公民和居民需要缴纳0.2％的财产税（仅占建筑物价值的0.3％），但如果您拥有农业用地作为耕作农场的一部分，则对该土地或其上的任何建筑物均不征收财产税。
格林纳达通过投资获得公民身份 通过房地产投资提供公民身份的计划。
在中东没有财产税要求的国家
阿联酋
阿拉伯联合酋长国（UAE）是一个全球商业中心，拥有强大的金融、技术和贸易部门。不仅个人收入、资本收益和财产免税，而且没有遗产税和赠与税可以为子孙后代保留您的财富。
它提供印度储备银行和CBI项目，包括 黄金签证 程序。
沙特阿拉伯
作为其2030年愿景计划的一部分，沙特阿拉伯正在对房地产进行大量投资。有了沙特高级居留权，您不必担心收入和受抚养人会被征收外籍税。
该国通过以下方式提供居留选项 各种签证和投资计划。
阿曼
阿曼是一个免税国家，其商业环境有利于在制造业、旅游业和服务业等领域进行投资。
该国通过石油、旅游、制造业和物流领域的各种投资机会提供居留权。
在非洲或南美没有任何国家以没有财产税而闻名。他们也没有任何CBI或RBI计划，尽管对这些地区的投资通常包括房地产、农业和自然资源等行业。
财产税最低的国家
尽管并非所有国家都有能力免除财产税，但它们却通过较低的税率吸引投资者。以下国家设法将财产税降至最低。
- 奥地利的不动产税率为0.10％， 通过房地产提供公民身份 投资。
- 德国的不动产税率为0.21％， 提供居留权 通过20万欧元的特定投资金额。
- 葡萄牙的不动产税率为0.43％， 通过房地产提供居留权 投资。
- 西班牙的不动产税率为0.58％， 通过房地产提供居留权 投资。
挑战和注意事项
投资者在处理财产税时面临着独特的挑战和机遇。这些可以显著影响他们在房地产市场的投资决策、回报和整体策略。
财产税通常根据房产的评估价值计算，其中包括该地区类似房产的位置、面积、状况和近期销售等因素。评估价值通常是市场价值的百分比。估值不准确或过高可能导致过重的税收负担。
地方政府确定税率，通常称为工厂税率或磨坊税率。该费率以房地产评估价值中每1,000美元的一定金额表示。税率可能会有所不同，具体取决于地方政府的预算需求、其提供的服务以及来自其他来源的收入。
当地经济的变化，例如房地产价值升值或折旧，可能会影响评估价值，进而影响财产税账单。例如，在蓬勃发展的房地产市场中，由于评估价值的增加，财产税可能会增加。
财产税通常每年或每半年缴纳一次。在某些情况下，房主通过抵押贷款支付财产税，贷款人将税额存入托管账户，并代表业主向地方政府付款。
不缴纳财产税可能会导致罚款、利息支出，并可能对财产产生留置权，这可能会导致丧失抵押品赎回权。
值得注意的是，尽管某些国家可能没有财产税，但它们可能有其他形式的税收或与财产所有权相关的费用，例如印花税、注册费或租金所得税。咨询当地专家，例如 米拉贝洛咨询公司，以获取最新信息。
常见问题
哪个国家的财产税是欧洲最低的？
根据 税务基金会，从2020年到2023年，卢森堡的财产税收入占其私人资本存量的比例一直最低，为0.05％。
哪个国家的财产税在加勒比地区最低？
巴哈马是一个纯粹的避税天堂，自1960年代独立以来一直被称为低税制度。巴哈马没有个人所得税、公司税或资本利得税。该国也没有遗产税或财产税。政府依靠其他税收，例如销售税和旅游税，来创造收入。
迪拜有财产税吗？
迪拜不对购买住宅物业征收年度经常性财产税。但是，这意味着与财产所有权相关的其他费用，例如每月的 “住房费”（也称为市政税），以及4％的转让费。此外，所有业主必须支付其所在地区平均租金的5％，并且必须在财产转让时向迪拜土地部支付费用。
结论
驾驭全球房地产市场可能很复杂，尤其是在考虑房地产所有权带来的各种纳税义务时。尽管不征收财产税的国家为寻求最大回报同时最大限度地降低持续成本的外国投资者提供了一个有吸引力的选择，但必须考虑投资的各个方面，包括其他潜在的费用和税收，以充分了解其财务影响。
咨询专家，例如 米拉贝洛咨询公司 可以为做出明智的决策提供必要的指导，确保您的投资不仅符合您的财务目标，而且符合当地监管格局。通过仔细选择合适的地点并了解财产税政策的细微差别，投资者可以确保在国外进行有利可图和可持续的房地产投资。
