Инвестирование в недвижимость — это важное финансовое решение, которое предполагает тщательный учет различных факторов, включая налоги на имущество. Для иностранных инвесторов владение недвижимостью в странах, где налог на недвижимость практически отсутствует, может быть привлекательным, поскольку это позволяет получать более высокую прибыль и сокращать текущие финансовые обязательства. В этой статье рассматриваются некоторые из ведущих стран мира, где иностранцы могут владеть недвижимостью без обременения налогом на имущество, и даются ценные сведения о том, как эти юрисдикции поддерживают международных инвесторов с помощью благоприятной налоговой политики.
Ключевые выводы
- Налог на недвижимость сопряжен со значительными расходами для инвесторов в недвижимость. Местные органы власти обычно взимают налог на землю и здания для финансирования общественных услуг.
- Низкий или нулевой налог на недвижимость в некоторых странах может сделать инвестиции в недвижимость более привлекательными и потенциально более прибыльными для иностранных инвесторов.
- Такие страны, как Мальта, Вануату и ОАЭ, не взимают налог на недвижимость для владельцев недвижимости, а также предоставляют дополнительные преимущества в рамках программ «Гражданство за инвестиции» (CBI) и «ВНЖ за инвестиции» (RBI).
- Инвесторам следует знать о других сопутствующих расходах в этих благоприятных для налогообложения юрисдикциях, таких как гербовые сборы или регистрационные сборы, которые могут взиматься даже в отсутствие налога на недвижимость.
Что такое налог на недвижимость и как он влияет на инвесторов?
Налог на имущество взимается местными органами власти с земли, жилой и коммерческой недвижимости. Налог на недвижимость является наиболее распространенной формой налога на имущество и применяется к недвижимому имуществу, например к земле и зданиям. Это то, что большинство людей имеют в виду, когда говорят о налоге на недвижимость.
Некоторые юрисдикции также облагают налогом личное имущество, которое может включать движимые активы, такие как транспортные средства, машины, оборудование и другие материальные личные вещи. Этот вид налога менее распространен и сильно различается в зависимости от региона.
Домовладельцы платят налог на имущество своих основных резиденций, домов для отдыха и любой арендуемой недвижимости, которой они владеют. Предприятия платят налог на имущество зданий и земли, которые они используют для своей деятельности. Сельскохозяйственные угодья и сельскохозяйственная недвижимость также часто облагаются налогом на имущество, хотя многие юрисдикции предлагают более низкие ставки или специальные льготы для поддержки сельскохозяйственного сектора.
Налог на недвижимость является важнейшим источником дохода муниципалитетов, округов и других местных юрисдикций, финансируя основные государственные услуги, такие как школы, инфраструктура, службы экстренной помощи и парки.
Как налог на недвижимость влияет на инвесторов?
База налога на недвижимость — то, что облагается налогом, а что нет — также может оказать значительное влияние на инвестиции и решения бизнеса. Налоги на недвижимость могут влиять на то, где и какую недвижимость инвесторы предпочитают покупать. Инвесторы могут избегать районов с высокими налогами или искать недвижимость с налоговыми льготами, например в особых экономических зонах или слаборазвитых районах.
Например, повышение налогов на недвижимость может снизить общую рентабельность инвестиций (ROI), особенно на рынках с высокими налоговыми ставками. Это также может повлиять на привлекательность недвижимости и потенциально снизить ее рыночную стоимость. И наоборот, низкие налоги на недвижимость могут сделать недвижимость более привлекательной для покупателей и, возможно, повысить ее стоимость.
Налоги на имущество могут со временем меняться в зависимости от бюджетов местных органов власти, переоценки стоимости недвижимости или изменений налоговых ставок. Инвесторам необходимо отслеживать эти изменения, поскольку они могут повлиять на долгосрочную прибыльность инвестиций.
Не забывайте: инвесторы могут обжаловать исчисление налога на недвижимость, если они считают, что их стоимость переоценена, что приводит к повышению налогов. Успешное обжалование может снизить налоговое бремя и улучшить денежный поток.
Налоги на имущество часто вычитаются из федерального подоходного налога, что также может облегчить положение инвесторов. Этот вычет может снизить общие налоговые обязательства и потенциально повысить финансовую жизнеспособность недвижимости.
Сотрудничество с такими экспертами, как Консалтинг «Мирабелло» (которая в течение последнего десятилетия консультировала государственные учреждения Европы, Азии, Ближнего Востока и Карибского бассейна по вопросам их политики) может дать вам информацию, необходимую для осуществления правильных инвестиций по правильной ставке налога на недвижимость.
Страны, в которых нет налога на недвижимость
Во многих юрисдикциях предусмотрены изъятия или вычеты, снижающие налогооблагаемую стоимость недвижимости. К распространенным исключениям относятся льготы на усадьбу для основных мест жительства, льготы для пожилых граждан и льготы для ветеранов. Эти льготы могут снизить общую сумму налога на недвижимость и сделать некоторые объекты недвижимости более доступными для отвечающих соответствующим критериям владельцев.
Программы получения гражданства (CBI) и получения вида на жительство за инвестиции (RBI) позволяют вам владеть недвижимостью в зарубежных странах, и многие инвесторы используют эти программы для использования политики отсутствия налога на недвижимость. Обратитесь к таким консультантам, как Консалтинг «Мирабелло» чтобы найти лучшую программу и страну для ваших инвестиций.
Страны, в которых нет требований по налогу на недвижимость в Европе:
Мальта
Вам не нужно платить ежегодный налог на недвижимость на Мальте. В стране также есть Гражданство за инвестиции программа, в которой заявители должны соответствовать определенным критериям, таким как участие в имуществе, прямые финансовые инвестиции или благотворительные взносы.
Вануату
Если вы живете в Вануату, вам не нужно платить налог на свой доход, личный доход, наследство, подарки или имущество по всему миру. Программа поддержки развития гражданства Вануату позволяет получить гражданство и является единственной в своем роде в южной части Тихого океана.
Страны Карибского бассейна, не требующие уплаты налога на недвижимость
Гренада
Хотя граждане и резиденты обязаны платить налог на имущество в размере 0,2% (всего 0,3% от стоимости здания), если вы владеете сельскохозяйственными угодьями как часть действующей фермы, налог на имущество не взимается с земли или любых построек на ней.
Гренада получила гражданство за инвестиции программа, которая предлагает гражданство через инвестиции в недвижимость.
Страны Ближнего Востока, в которых нет требований по налогу на недвижимость
ОАЭ
Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) являются глобальным деловым центром с развитым финансовым, технологическим и торговым секторами. Не только личные доходы, прирост капитала и недвижимость не облагаются налогом, но и отсутствие налогов на наследство и дарение позволяет сохранить ваше богатство для будущих поколений.
Он предлагает программы RBI и CBI, в том числе Золотая виза программа.
Саудовская Аравия
Саудовская Аравия вкладывает значительные средства в недвижимость в рамках своего плана Vision 2030. Получив вид на жительство премиум-класса в Саудовской Аравии, вам не нужно беспокоиться о налогах на доходы экспатриантов и на своих иждивенцев.
Страна предлагает варианты проживания через различные визовые и инвестиционные инициативы.
Оман
Оман не облагается налогами и имеет деловую среду, способствующую инвестициям в такие сектора, как производство, туризм и услуги.
Страна предлагает вид на жительство через различные инвестиционные возможности в нефть, туризм, производство и логистику.
В Африке или Южной Америке нет стран, в которых не было бы налога на недвижимость. У них также нет программ CBI или RBI, хотя инвестиции в эти регионы обычно включают такие сектора, как недвижимость, сельское хозяйство и природные ресурсы.
Страны с самыми низкими налогами на недвижимость
Хотя не все страны могут позволить себе отменить налоги на недвижимость, вместо этого они привлекают инвесторов более низкими налоговыми ставками. Следующие страны сумели свести налоги на недвижимость к минимуму.
- В Австрии ставка налога на недвижимость составляет 0,10% и предлагает гражданство через недвижимость инвестиции.
- В Германии ставка налога на недвижимость составляет 0,21% и предлагает вид на жительство за счет конкретных инвестиций в размере 200 000 евро.
- В Португалии ставка налога на недвижимость составляет 0,43% и предлагает вид на жительство через недвижимость инвестиции.
- В Испании ставка налога на недвижимость составляет 0,58% и предлагает вид на жительство через недвижимость инвестиции.
Вызовы и соображения
Инвесторы сталкиваются с уникальными проблемами и возможностями при уплате налогов на недвижимость. Это может существенно повлиять на их инвестиционные решения, доходы и общую стратегию на рынке недвижимости.
Налог на недвижимость обычно рассчитывается на основе оценочной стоимости недвижимости, которая включает такие факторы, как местоположение, размер, состояние и недавняя продажа сопоставимой недвижимости в этом районе. Оценочная стоимость обычно представляет собой процент от рыночной стоимости. Неточные или завышенные оценки могут привести к чрезмерному налоговому бремени.
Местные органы власти устанавливают налоговую ставку, которую часто называют ставкой мельницы или ставкой пробега. Эта ставка выражается в виде определенной суммы за 1000 долларов от оценочной стоимости имущества. Ставка налога может варьироваться в зависимости от бюджетных потребностей местного правительства, предоставляемых им услуг и доходов из других источников.
Изменения в местной экономике, такие как повышение или амортизация недвижимости, могут повлиять на оценочную стоимость и, следовательно, на счета по налогу на имущество. Например, на быстро развивающемся рынке недвижимости налоги на недвижимость могут возрасти из-за повышения оценочной стоимости.
Налоги на недвижимость обычно уплачиваются ежегодно или раз в полгода. В некоторых случаях домовладельцы уплачивают налог на недвижимость в виде ипотечных платежей, при этом кредитор удерживает сумму налога на условное депонирование и платит местным органам власти от имени владельца.
Неуплата налогов на имущество может повлечь за собой штрафы, проценты и, возможно, арест имущества, что может привести к лишению права выкупа.
Важно отметить, что, хотя в некоторых странах могут отсутствовать налоги на недвижимость, в них могут действовать другие формы налогообложения или сборы, связанные с владением недвижимостью, такие как гербовые сборы, регистрационные сборы или налог на доход от аренды. Проконсультируйтесь с местными специалистами, например Консалтинг «Мирабелло», для получения самой последней информации.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
В какой стране самые низкие налоги на недвижимость в Европе?
Согласно Налоговый фонд, с 2020 по 2023 год в Люксембурге неизменно отмечались самые низкие поступления по налогу на недвижимость в процентном отношении к частному капиталу (0,05 процента).
В какой стране самые низкие налоги на недвижимость на Карибах?
Багамские острова являются настоящим налоговым раем и известны как низконалоговый режим с момента обретения независимости в 1960-х годах. На Багамах нет подоходного налога с физических лиц, корпоративного налога или налога на прирост капитала. В стране также нет налога на наследство или налога на имущество. Для получения дохода правительство полагается на другие налоги, такие как налог с продаж и налог на туристов.
Есть ли в Дубае налоги на недвижимость?
В Дубае не взимается ежегодный регулярный налог на недвижимость при покупке жилой недвижимости. Однако существуют и другие сборы, связанные с владением недвижимостью, такие как ежемесячная «плата за жилье» (также известная как муниципальный налог), а также комиссия за передачу имущества в размере 4%. Кроме того, все владельцы недвижимости должны заплатить 5% от средней стоимости аренды в своем районе, а также уплатить сбор Земельному департаменту Дубая при передаче недвижимости.
Заключение
Ориентироваться на мировом рынке недвижимости может быть непросто, особенно если учесть различные налоговые обязательства, связанные с владением недвижимостью. Хотя страны, в которых нет налога на недвижимость, представляют собой привлекательный вариант для иностранных инвесторов, стремящихся максимизировать свою прибыль и минимизировать текущие расходы, крайне важно учитывать все аспекты инвестиций, включая другие возможные сборы и налоги, чтобы полностью понять финансовые последствия.
Консультации с такими экспертами, как Консалтинг «Мирабелло» может предоставить рекомендации, необходимые для принятия обоснованных решений, гарантируя, что ваши инвестиции не только соответствуют вашим финансовым целям, но и соответствуют местной нормативной базе. Тщательно выбирая подходящее место и понимая нюансы политики налогообложения недвижимости, инвесторы могут обеспечить прибыльные и устойчивые инвестиции в недвижимость за рубежом.
