La commissione finanziaria francese ha annunciato l'implementazione della tassazione basata sulla cittadinanza, il che significa che i suoi cittadini dovranno pagare le tasse alla Francia anche se il loro paese di residenza potrebbe essere diverso. Per prevenire la doppia imposizione, la Francia ha anche introdotto crediti d'imposta.
Tuttavia, questa notizia suscita molte preoccupazioni per quanto riguarda le sfide e la complessità del lavoro amministrativo e dei trattati fiscali.
La migliore alternativa a questa situazione è richiedere la cittadinanza attraverso programmi di investimento che offrono vantaggi come un sistema fiscale favorevole e una mobilità globale.
In questo articolo, tratteremo di più sui paesi che tassano i cittadini all'estero e quali sono le migliori alternative.
Conclusioni chiave
- Il concetto principale di tassazione basata sulla cittadinanza è che il cittadino di un paese è obbligato a pagare le tasse nel proprio paese d'origine, anche se risiede in un altro luogo.
- Alcune delle maggiori sfide poste dalla tassazione basata sulla cittadinanza sono la doppia imposizione, l'aumento della complessità dei trattati fiscali e del lavoro amministrativo e la potenziale riunificazione della cittadinanza.
- La migliore alternativa ai paesi con una tassazione basata sulla cittadinanza è la cittadinanza tramite programmi di investimento. Alcuni dei principali vantaggi di questi programmi includono un sistema fiscale favorevole, una maggiore mobilità globale, la sensazione di sicurezza, i rendimenti degli investimenti e le opportunità commerciali.
- Quando si sceglie tra la tassazione basata sulla cittadinanza o sulla residenza, è necessario considerare gli obblighi fiscali sul reddito globale, la doppia imposizione, le tasse di uscita, i costi di riunificazione e la complessità amministrativa.
Cos'è la tassazione basata sulla cittadinanza?
La tassazione basata sulla cittadinanza è un sistema fiscale che obbliga i cittadini a pagare le tasse sul loro reddito mondiale indipendentemente dal luogo di residenza. Ciò significa che anche se risiedi fuori dal tuo paese di origine, o anche se il tuo reddito proviene da un altro paese, dovrai comunque pagare le tasse per il tuo paese di cittadinanza. Paesi come gli Stati Uniti e la Francia hanno già adottato questa politica. Naturalmente, ci sono alcune esclusioni, crediti d'imposta e detrazioni per evitare la doppia imposizione, tuttavia, è comunque necessario pagare la tassazione basata sulla cittadinanza, che può essere un po' dura e costosa.
Disegno di legge della commissione finanziaria francese sulla tassazione basata sulla cittadinanza
La commissione finanziaria francese ha annunciato l'introduzione di una proposta per una «tassa universale mirata» progettata per i cittadini francesi che vivono all'estero. La proposta si applica alle giurisdizioni a bassa tassazione che verranno trasferite alla tassazione basata sulla cittadinanza. Le persone prese di mira sono cittadini francesi che hanno risieduto in Francia per 3 anni negli ultimi dieci anni.
Il reddito, l'eredità, le plusvalenze e i dividendi tassati devono essere pagati come se le persone risiedessero ancora in Francia. La proposta francese si applica solo a coloro che si trovano in giurisdizioni con aliquote fiscali inferiori di almeno il 50% a quelle francesi e mira anche a prevenire la doppia imposizione. A tal fine, ha implementato un sistema di credito d'imposta, il che significa che le persone pagheranno le tasse come se risiedessero ancora in Francia e otterranno crediti per le tasse già pagate nel loro paese di residenza.
Tuttavia, questa proposta ha sollevato molte preoccupazioni a livello internazionale. Alcuni paesi temono le complessità e le sfide relative al lavoro amministrativo e ai trattati fiscali che potrebbe comportare una tassazione basata sulla cittadinanza.
In che modo la tassazione basata sulla cittadinanza influisce sui cittadini globali?
Le persone che sono cittadini di paesi con tassazione basata sulla cittadinanza devono pagare le tasse nel loro paese d'origine anche se risiedono in un altro paese. Per i cittadini globali, può portare a:
- Doppia imposizione: Senza alcuni crediti d'imposta o esclusioni, le persone potrebbero pagare le tasse due volte: una per la loro città natale e una volta per il loro paese di residenza.
- Maggiore complessità: Anche se i paesi implementassero alcuni crediti d'imposta o esclusioni, sarà comunque una sfida difficile, soprattutto per quanto riguarda il lavoro amministrativo e i trattati fiscali.
- Potenziale rinuncia alla cittadinanza: A causa delle sfide e della complessità della doppia imposizione, molte persone preferiscono rinunciare alla cittadinanza.
Le migliori alternative: cittadinanza tramite programmi di investimento
I programmi di cittadinanza tramite investimento (CBI) sono un'ottima scelta per le persone che desiderano ottenere un secondo passaporto. Questi programmi richiedono un importo specifico di investimento nel loro paese (spesso sotto forma di acquisto di immobili) e come scambio concedono ai richiedenti la cittadinanza. I programmi CBI sono particolarmente apprezzati per i seguenti vantaggi:
Sistema fiscale favorevole
Molti paesi che offrono la cittadinanza tramite programmi di investimento offrono molti vantaggi fiscali come l'assenza di tassazione sul reddito o sulle plusvalenze, il che la rende un'opzione ideale per gli stranieri.
Mobilità globale
Molti paesi offrono una vasta gamma di altri paesi a cui è possibile accedere senza visto o con un visto all'arrivo. Un buon esempio è Malta, che ha il quinto passaporto più forte al mondo, che garantisce l'accesso senza visto o con visto all'arrivo 190 paesi. Un altro ottimo esempio è Antigua e Barbuda, il cui passaporto ti consentirà di accedere a 150 paesi, inclusi Schengen, Singapore, Hong Kong e molti altri.
Sensazione di sicurezza
Richiedere una seconda cittadinanza ti dà un'ulteriore sensazione di sicurezza. Ciò significa che ogni volta che il tuo primo paese è instabile, puoi sempre avere un piano B.
Rendimenti degli investimenti e opportunità commerciali
Come abbiamo già detto prima, il tipo di investimento più famoso per ottenere la seconda cittadinanza è l'acquisto di immobili. Un'altra opzione popolare è investire in attività commerciali (avviare un'attività in proprio, aprire nuovi posti di lavoro, ecc.). Tutto ciò può portare a rendimenti elevati. Ad esempio, puoi affittare il tuo immobile o far crescere la tua attività e renderla redditizia. Per scoprire quale opzione di investimento si adatta meglio a te, dovrai contattare un agenzia di consulenza, che ti fornirà informazioni e indicazioni complete sull'intero processo.
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Principali Paesi con una cittadinanza attraente tramite programmi di investimento
Ecco un elenco dei paesi con una cittadinanza attraente tramite programmi di investimento:
Malta
Lanciato nel 2020, quello di Malta cittadinanza tramite programma di investimento mira ad attrarre investimenti esteri in cambio di cittadinanza. I requisiti principali per il programma sono fare un investimento di almeno 600.000€ se hai completato 36 mesi di residenza a Malta, o 750.000€ se hai completato 12 mesi di residenza, acquistare un immobile a Malta che costa almeno 700.000€, o affittare un immobile con un affitto annuo minimo di 16.000€, fare una donazione di beneficenza del valore di almeno 10.000€. Questo programma offre molti vantaggi come servizi di istruzione e assistenza sanitaria gratuiti e di alta qualità, opportunità commerciali e un'opzione di ricongiungimento familiare.
Santa Lucia
Santa Lucia ha anche creato una cittadinanza per investimento programma per coloro che desiderano ottenere un secondo passaporto. Come investitore, avrai 4 opzioni principali su come ottenere la cittadinanza di Santa Lucia, che sono contribuire al Fondo economico nazionale (NEF), investire in immobili approvati dal governo, partecipare a un progetto imprenditoriale approvato e investire in titoli di stato. A seconda dell'opzione scelta, l'importo minimo dell'investimento varierà.
Ad esempio, se vuoi dare un contributo a NEF, dovrai donare almeno 200.000$, mentre investire in immobili governativi richiede almeno 200.000$. I principali vantaggi di un passaporto di Santa Lucia sono l'accesso senza visto o con visto all'arrivo in 148 paesi, nessun requisito minimo di soggiorno, il ricongiungimento familiare e vari tipi di investimento.
Antigua e Barbuda
Uno dei modi più veloci per ottenere un secondo passaporto è richiedere Programma di cittadinanza per investimento di Antigua e Barbuda. Come candidato, dovrai investire almeno 250.000 dollari nel Fondo nazionale di sviluppo, in immobili approvati o in altre iniziative sostenute dal governo. La cittadinanza viene generalmente concessa entro 3-6 mesi. Antigua e Barbuda suggerisce vantaggi come un sistema fiscale favorevole, requisiti minimi di residenza e l'opportunità di trasmettere la cittadinanza alle generazioni future.
Considerazioni chiave nella scelta tra tassazione basata sulla cittadinanza o sulla residenza
Obblighi fiscali sul reddito globale
Tassazione basata sulla cittadinanza: Dovrai pagare le tasse in base alla cittadinanza, il che significa che sarai tassato sul tuo reddito mondiale, nonostante il fatto che il tuo paese di residenza possa essere diverso.
Tassazione basata sulla residenza: Tassa solo i redditi guadagnati all'interno del Paese o dai suoi residenti. Ciò significa che, in quanto straniero, in genere non dovrai pagare le tasse.
Doppia imposizione
Tassazione basata sulla cittadinanza: Ciò può portare a una doppia imposizione se non vengono implementati crediti o esclusioni d'imposta.
Tassazione basata sulla residenza: Ciò non comporta in genere una doppia imposizione, in quanto il reddito estero non è generalmente tassato.
Tasse di uscita e costi di rinuncia
Tassazione basata sulla cittadinanza: Se non sei soddisfatto a causa della doppia imposizione o delle aliquote fiscali elevate, fai attenzione a quanto dovrai pagare per rinunciare alla cittadinanza.
Tassazione basata sulla residenza: Risiedere in un paese che offre aliquote fiscali più basse è vantaggioso, poiché finirai per pagare meno tasse e non rinunciare alla tua cittadinanza.
Complessità amministrativa
Tassazione basata sulla cittadinanza: Anche se vivi all'estero, dovrai sempre avere i documenti necessari per assicurarti di non perdere le tasse che devono essere pagate nel tuo paese d'origine.
Tassazione basata sulla residenza: Le tasse vengono registrate solo se hai una fonte di reddito locale o sei residente.
Conclusione
Per riassumere, in questo articolo, abbiamo parlato della nuova proposta del Comitato francese sulla tassazione basata sulla cittadinanza e quali sono le principali preoccupazioni di questo programma. Come migliore alternativa, abbiamo menzionato i programmi di cittadinanza tramite investimenti (CBI) e i principali paesi con un CBI interessante. L'aumento della tassazione basata sulla cittadinanza evidenzia l'importanza di opzioni flessibili di cittadinanza e la crescente domanda di investimenti strategici in un mondo globalizzato.
FAQ
Sì, puoi rinunciare alla tua cittadinanza per evitare la tassazione basata sulla cittadinanza. Tuttavia, è importante menzionare che non cancellerà immediatamente i tuoi obblighi fiscali e potrebbe richiederti di pagare anche tasse più elevate.
A seconda del paese, il tempo necessario per ottenere la cittadinanza attraverso l'investimento varierà. Ad esempio, in paesi come St. Kitts e Nevis o Antigua e Barbuda, di solito ci vogliono 3-6 mesi, mentre ottenere la cittadinanza maltese richiede 1-3 anni.
Alcuni dei paesi più popolari che non tassano i loro cittadini non residenti sono Francia, Canada, Australia e Nuova Zelanda.
Sì, la residenza per investimento è una buona opzione per minimizzare le tasse, perché molti paesi offrono sistemi fiscali favorevoli per le persone che richiedono programmi di residenza per investimento (ad esempio, tasse basse sul reddito estero, guadagni di capitale o successione.)
