法国财政委员会宣布实施基于公民身份的税收,这意味着其公民需要向法国纳税,即使他们的居住国可能有所不同。为了防止双重征税,法国还引入了税收抵免。
但是,这一消息引起了许多人对行政工作和税收协定的挑战和复杂性的担忧。
这种情况的最佳选择是通过投资计划申请公民身份,这些计划具有优惠的税收制度和全球流动性等好处。
在本文中,我们将详细介绍向海外公民征税的国家,以及最好的替代方案。
关键要点
- 基于公民身份的税收的主要概念是,一个国家的公民有义务向其本国纳税,即使他/她居住在另一个地方。
- 基于公民身份的税收带来的一些最大挑战是双重征税、税收协定和行政工作的复杂性增加以及公民身份的潜在统一。
- 对于实行基于公民身份的税收的国家来说,最好的选择是通过投资计划获得公民身份。这些计划的一些主要好处包括有利的税收制度、增加全球流动性、安全感、投资回报和商业机会。
- 在选择基于公民身份或居留权的税收时,您需要考虑全球所得税、双重征税、退出税、统一成本和管理复杂性的纳税义务。
什么是基于公民身份的税收?
基于公民身份的税收是一种税收制度,无论居住地如何,公民都必须为其全球收入纳税。这意味着,即使你居住在本国以外,或者即使你的收入来自另一个国家,你仍然需要为你的国籍国纳税。美国和法国等国家已经采取了这项政策。当然,有某些例外情况、税收抵免和扣除措施可以避免双重征税,但是,您仍然需要缴纳基于公民身份的税收,这可能有点艰难和昂贵。
法国财政委员会关于基于公民身份的税收法案
法国财政委员会宣布推出一项针对居住在国外的法国公民的 “有针对性的全民税” 提案。该提案适用于将转向基于公民身份的税收的低税司法管辖区。目标人群是过去十年中在法国居住了3年的法国国民。
税收收入、遗产、资本收益和股息需要像人们仍居住在法国一样支付。法国的提案仅适用于税率至少比法国低50%的司法管辖区的那些人。该计划还旨在防止双重征税。为此,它实施了税收抵免制度,这意味着个人将像仍居住在法国一样纳税,并获得在居住国已经缴纳的任何税款的抵免。
但是,这一提议在国际上引起了许多担忧。一些国家担心基于公民身份征税可能带来的行政工作和税收协定的复杂性和挑战。
基于公民身份的税收如何影响全球公民?
作为以公民身份征税的国家的公民,即使他们居住在另一个国家,也需要向自己的祖国纳税。对于全球公民来说,它可能导致:
- 双重征税: 如果没有一些税收抵免或豁免条款,个人可能会两次纳税——一次为家乡,一次为居住国。
- 复杂性增加: 即使各国实施了一些税收抵免或豁免,这仍然是一项艰巨的挑战,尤其是在行政工作和税收协定中。
- 可能放弃公民身份: 由于双重征税的挑战和复杂性,许多人更愿意放弃公民身份。
最佳选择:通过投资计划获得公民身份
对于想要获得第二本护照的人来说,通过投资获得公民身份(CBI)计划是一个不错的选择。这些计划需要在其国家进行一定数量的投资(通常以购买房地产的形式),并作为交换向申请人授予公民身份。CBI 计划因其以下好处而特别受欢迎:
优惠的税收制度
许多通过投资计划提供公民身份的国家都有许多税收优惠,例如对所得税或资本收益不征税,这使其成为外国人的理想选择。
全球交通
许多国家提供了各种各样的其他国家,无需签证或落地签证即可进入。一个很好的例子是马耳他,它拥有世界上第五强的护照,允许您免签证或落地签证 190 个国家。另一个很好的例子是安提瓜和巴布达,其护照将允许您进入 150 个国家, 包括申根、新加坡、香港等等。
安全感
申请第二国籍会给你带来额外的安全感。这意味着,每当你的第一个国家出现不稳定时,你可以随时制定B计划。
投资回报和商业机会
正如我们之前已经提到的,获得第二公民身份的最著名的投资类型是购买房地产。另一个受欢迎的选择是投资企业(建立自己的企业,开设新工作机会等)。所有这些都可以为你带来高额回报。例如,您可以租用房地产,也可以发展业务并使其盈利。要了解哪种投资选项最适合您,您需要联系 咨询机构,它将为您提供有关整个过程的完整信息和指导。
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通过投资计划获得有吸引力的公民身份的热门国家
以下是通过投资计划获得有吸引力的公民身份的国家名单:
马耳他
马耳他于 2020 年推出 通过投资计划获得公民身份 旨在吸引外国投资以换取公民身份。该计划的主要要求是,如果您在马耳他完成了36个月的居留权,则投资至少60万欧元;如果您完成了12个月的居留权,在马耳他购买了至少70万欧元的房产,或者租赁了最低年租金为16,000欧元的房产,则进行价值至少10,000欧元的慈善捐款。该计划具有许多好处,例如免费和高质量的教育和医疗保健服务、商业机会以及家庭团聚的选择。
圣卢西亚
圣卢西亚还通过投资建立了公民身份 项目 对于那些想获得第二本护照的人。作为投资者,您将有四种主要的选择来获得圣卢西亚公民身份,即向国家经济基金(NEF)捐款,投资政府批准的房地产,参与批准的企业项目以及投资政府债券。根据您选择的选项,最低投资额将有所不同。
例如,如果你想向NEF捐款,你需要捐款至少20万美元,而投资政府房地产至少需要20万美元。圣卢西亚护照的主要好处是免签证或落地签证进入148个国家,没有最低停留要求,家庭团聚和各种投资类型。
安提瓜和巴布达
获得第二本护照的最快方法之一是申请 安提瓜和巴布达的投资入籍计划。作为申请人,您需要向国家发展基金、经批准的房地产或其他政府支持的计划投资至少25万美元。公民身份通常在3-6个月内授予。安提瓜和巴布达提出了一些好处,例如优惠的税收制度、最低居留要求以及有机会将公民身份传给子孙后代。
在基于公民身份或居留权的税收之间进行选择时的关键考虑因素
全球收入的纳税义务
基于公民身份的税收: 您需要根据公民身份纳税,这意味着尽管您的居住国可能有所不同,但仍将根据您的全球收入纳税。
基于居住地的税收: 仅对在该国境内或其居民赚取的收入征税。这意味着,作为外国人,您通常不需要纳税。
双重征税
基于公民身份的税收: 如果不实施任何税收抵免或豁免,这可能会导致双重征税。
基于居住地的税收: 这通常不会导致双重征税,因为国外收入通常不征税。
退出税和退出成本
基于公民身份的税收: 如果你因为双重征税或高税率而感到不满意,请注意你需要支付多少钱才能放弃公民身份。
基于居住地的税收: 居住在税率较低的国家/地区是有益的,因为您最终会少缴纳更少的税款,也不会放弃自己的公民身份。
管理复杂性
基于公民身份的税收: 即使你住在国外,你也需要随时准备文书工作,以确保你不会错过任何需要向本国缴纳的税款。
基于居住地的税收: 只有当您有当地收入来源或是居民时,才会申报税款。
结论
总而言之,在本文中,我们讨论了法国委员会关于基于公民身份的税收的新提案,以及该计划的主要关注点。作为最佳选择,我们提到了通过投资计划获得公民身份(CBI)以及具有吸引力的CBI的主要国家。基于公民身份的税收的兴起凸显了灵活的公民身份选择的重要性以及全球化世界中日益增长的战略投资需求。
Faq
是的,你可以放弃公民身份,以避免基于公民身份的税收。但是,值得一提的是,它不会立即取消您的纳税义务,并且可能要求您支付更高的费用。
根据国家的不同,通过投资获得公民身份所需的时间会有所不同。例如,在圣基茨和尼维斯或安提瓜和巴布达等国家,通常需要3-6个月,而获得马耳他公民身份则需要1-3年。
一些不向非居民公民征税的最受欢迎的国家是法国、加拿大、澳大利亚和新西兰。
是的,通过投资获得居留权是最大限度地减少税收的好选择,因为许多国家为通过投资计划申请居留权的人提供了优惠的税收制度(例如对外国所得税、资本收益税或遗产税低)。