多米尼加的税收为外国投资者和外籍人士提供了一系列优势，但是在投资之前你到底应该知道什么？这个加勒比国家以其有利的税收环境而闻名，特别是对于那些希望最大限度地减少税收负担的人而言。
多米尼克的税收制度旨在吸引外国投资，从无资本利得税到企业免税期。了解各种税收、激励措施和豁免可以帮助您做出明智的财务决策，并最大限度地提高在该国的投资回报。本文探讨了多米尼克税收制度的关键方面及其提供的好处。
关键要点
- 没有资本利得税：投资者可以出售资产，例如房地产，而无需缴纳利润税。
- 领土税制：非居民仅对在多米尼加境内赚取的收入征税；外国来源的收入仍免税。
- 没有遗产税或财富税：多米尼克不征收遗产税或财富税，提供长期的财务利益。
- 企业税收优惠：旅游业和制造业等领域的企业可能有资格享受免税期和进口税豁免。
- 双重征税条约（DTT）：多米尼克与多个国家签订了协议，降低了国际投资者双重征税的风险。
多米尼加的税收制度
多米尼克在属地税制下运营，这意味着只有在该国境内赚取的收入才需要纳税。对于外国投资者来说，这是一个关键特征，因为外国来源的收入不征税。这种税收制度旨在鼓励外国投资和刺激经济增长。不征收财富、遗产税或赠与税，进一步增强了在多米尼加投资的吸引力。
身为多米尼加纳税收居民的外国投资者将需要缴纳地方税，而非居民仅对来自多米尼加的收入征税。税收居留权由停留时间决定，通常在一个日历年中停留183天或更长时间。
多米尼克还是加勒比共同体（CARICOM）的成员，其税收制度与地区惯例保持一致，为可能在多个加勒比国家进行投资的投资者提供了稳定性和可预测性。
多米尼克的所得税税率是累进的，从15％到35％不等。虽然公司支付的股息需要缴纳预扣税，但收款人无需缴税。此外，房地产销售收入免征居民的所得税和资本利得税。纳税居民还可以从扣除中受益，包括11,100美元的标准扣除额。但是，非居民对某些类型的收入（例如股息和租金收入）需缴纳15％的预扣税。
适用于外国投资者的税收类型
外国投资者在多米尼加经商或投资时可能会遇到几种类型的税收。其中包括：
- 所得税
- 公司税
- 资本利得税
- 财产税
尽管其中一些税收可能会根据投资的性质适用，但多米尼加政府已经制定了各种激励措施和豁免措施，以减轻外国投资者的税收负担。这些激励措施特别侧重于鼓励旅游、房地产和制造业的发展。
- 多米尼加的外国人所得税
多米尼加的所得税对个人和公司都征收。对于外国投资者来说，了解个人所得税的结构至关重要，尤其是如果他们计划申请 通过投资多米尼克获得公民身份 或从当地来源获得收入.
个人所得税税率
多米尼克的所得税是累进税，这意味着税率随着收入的增加而增加。目前的费率是：
• 最高 30,000 美元：0%（免税）
• 30,001 美元 — 50,000 美元：15%
• 50,001 美元 — 70,000 美元：25%
• 80,000 美元以上：35%
对于成为纳税居民的外国投资者，只有在多米尼加境内赚取的收入才受这些税率的约束。非居民仅对来自多米尼加的收入征税。
纳税申报与合规
个人必须向其提交年度纳税申报表 税务司 如果他们在多米尼加有应纳税所得额。财政年度从1月1日持续到12月31日，纳税申报表应在次年的3月31日之前提交。
处罚是为了鼓励合规，对逾期申报的罚款为5％，根据所欠金额计算。逾期付款将产生10％的罚款，剩余余额的每月利息为1％。严重的违规行为，例如逃税，可能会导致法律诉讼。
扣除额和津贴
多米尼克提供多项扣除额和津贴，可以帮助减少应纳税所得额。其中包括个人津贴，以及医疗费用扣除、慈善捐款和多米尼加房产抵押贷款利息支付。投资者应咨询顾问，确保他们充分利用这些扣除额。
居民津贴从总收入中扣除以计算应纳税金额。房主可以享受抵押贷款利息减免，最高可达25,000美元。其他扣除额包括慈善捐款和学生贷款利息，每位学生的上限为5,000美元。这些规定旨在促进对住房、教育和慈善捐赠的投资。
- 公司税率
公司税是希望在多米尼加设立企业的外国投资者的关键考虑因素。与其他加勒比国家相比，多米尼加的公司税率具有竞争力，使该国成为国际商业运营的有吸引力的目的地。
多米尼加的标准企业所得税税率为25％。这适用于本地和外资企业。但是，对于在旅游、农业和制造业等某些领域运营的公司，有各种税收优惠可以降低这一税率。
纳税申报要求
在多米尼加经营的公司必须提交年度公司纳税申报表。申报截止日期为财政年度结束后的三个月，不遵守该截止日期可能会导致罚款或罚款。
企业有义务注册 CIPO, 税务局和社会服务研究所.CIPO的在线门户网站简化了公司注册和相关服务的流程。雇主和雇员必须向社会保障缴款，雇主的税率定为7％，雇员的税率为6％，适用于不超过2,220美元的月收入。房地产交易需缴纳印花税，税率取决于交易类型和房地产价值。
保险和律师费等额外交易费用也可能适用。多米尼克参与了与不同国家的双重征税公约（DTC）和税务信息交换协议（TIEAS），这确保了投资者的信心和可预测性，这表明了多米尼克与国际监管的一致性。政府优先考虑可再生能源领域的激励措施，而对外贸易区或自由港的缺乏反映了投资机会的目标性质。多米尼克作为世贸组织成员遵循TRIMs协议，确保其投资政策符合全球标准。
双重征税条约（DTT）
双重征税条约（DTT），也称为双重征税协议（DTA），是两国之间的协议，旨在防止个人和企业对两国的相同收入征税。对于多米尼克而言，这些条约旨在通过明确规定参与国际交易的企业和个人的税收负担并减少其税收负担来鼓励跨境投资。
根据避免双重征税，如果一个国家的居民在与多米尼克有双重征税的另一个国家获得收入，则该条约确保该收入要么仅在一个国家征税，要么纳税人将获得在另一个国家缴纳的税款的抵免。这避免了对相同收入进行双重征税的问题。
多米尼克与包括加勒比共同体（CARICOM）成员和其他司法管辖区在内的多个国家签署了避免双重征税条约，这有助于通过为国际投资者提供更大的税收透明度和稳定性来促进外国直接投资和经济合作。此外，这些条约通常涉及降低条约国家之间的股息、利息和特许权使用费的预扣税等问题。
预扣税
除企业所得税外，多米尼加的企业还可能需要为向非居民支付的某些款项缴纳预扣税。这包括股息、利息、特许权使用费和技术服务费。标准预扣税率为15％，根据与某些国家/地区的税收协定，该税率可能会降低。
- 资本利得税
多米尼克税收制度对外国投资者最具吸引力的特征之一是没有资本利得税。这适用于个人和公司。出售房地产或股票等资产的投资者不必为这些交易的利润纳税。
缺乏资本利得税对参与房地产行业的投资者尤其有利。在多米尼克的投资公民身份（CBI）计划及其不断增长的旅游业的推动下，该国的房地产价值一直在稳步上升。外国投资者可以利用这些市场条件，而不必担心资本利得税会侵蚀他们的利润。
- 多米尼加的财产税
在多米尼加出售或购买房地产时，您没有义务支付财产税和转让税。如果您购买房产，您只需要向保险基金缴纳财政捐款并支付强制性费用，例如：
- 印花税
- 法律和司法费用
- 额外费用相当于交易的10％左右。
当你拥有房产时，在坎菲尔德和罗索等大城市，市政税为房地产价值的1.25％。根据协议租赁房产时，您每年支付租金的1％。
投资者的税收优惠和福利
多米尼克政府出台了各种旨在吸引外国投资的税收优惠措施。这些激励措施旨在减轻为国家经济增长做出贡献的企业和个人的税收负担。如果您打算申请多米尼克的投资公民身份计划（CBI），请考虑通过以下方式咨询我们的团队 米拉贝洛咨询公司 以获得更顺畅的流程和专业的指导。
以下是投资多米尼加的好处
- 新企业的免税期
在旅游、农业和制造业等关键领域建立新业务的外国投资者可能有资格享受免税期。根据投资的性质和地点，这些免税期可以持续长达20年。
在免税期期间，企业免缴企业所得税，这可以显著提高盈利能力。这种激励措施对于希望开发大型项目（例如度假村、酒店或制造设施）的投资者特别有吸引力。
- 免征进口税
外国投资者的另一个好处是免除某些商品的进口税。进口用于批准的开发项目的机械、设备或材料的投资者可能有资格获得免税进口。这有助于降低在多米尼加开办企业的初始资本成本。
- 绿色能源项目的激励措施
多米尼克致力于可持续发展，政府为参与的投资者提供具体的税收优惠 可再生能源项目。这些激励措施包括对开发太阳能、风能或水力发电设施的企业免征企业所得税、进口税和财产税。
- 降低预扣税率
如前所述，预扣税适用于向非居民支付的某些款项。但是，根据多米尼克与英国和加拿大等国家的税收协定，外国投资者可能会受益于降低的股息、利息和特许权使用费的预扣税率。
- 农业投资激励措施
多米尼加政府通过为从事农业的企业提供税收减免，鼓励对农业部门的投资。其中包括降低公司税率、免除农业设备进口关税以及为农业发展项目提供低息贷款。
常见问题
多米尼克对外国人免税吗？
不，多米尼克并非对外国人完全免税，但它提供了显著的税收优惠。非居民仅对多米尼加境内产生的收入征税，而国外来源的收入仍免税。
多米尼加的税收优惠是什么？
多米尼克提供各种税收优惠，包括没有资本利得税、遗产税或财富税。该国使用属地税制，这意味着非居民不对外国来源的收入征税。投资者还可能受益于某些行业的公司免税期、进口税豁免和财产税减免。
